Счет в зарубежном банке: как открыть и насколько это выгодно?

Особенности открытия валютного счета за рубежом

На первоначальном этапе гражданину РФ потребуется определиться со страной, в которой предполагается открыть для себя счет. Не в каждом государстве разрешено вести финансовую деятельность нерезидентам без владения недвижимостью и без вида на жительство.

В разных странах можете встретить различное отношение. Например, в Латвии местный Rietumu Banka вполне дружелюбно сотрудничает с иностранцами даже с использованием удаленного сервиса. Более жесткие условия предъявляют в Сингапуре или странах Скандинавии, желая получить от иностранца происхождение сбережений, подтвержденное дополнительными документами.

Имеются разные условия на минимальную сумму, которая должна быть внесена изначально при оформлении сделки. Такие корифеи рынка как UBS либо Barclays будут открывать счета лишь при наличии у клиентов суммы от 50 тысяч евро. Более лояльные Bank of China или ICBC опустили свой порог до 20 юаней, что соответствует примерно 200 рублям по курсу на начало 2020 года. Важным ограничением для большинства банков в отношении нерезидентов является запрет или ограничение на ведение бизнеса посредством данных финансовых учреждений.

Рекомендуем при оформлении договора за рубежом поинтересоваться о следующих фактах, касающихся условий со стороны банка:

• размер процентов и текущие ставки;
• требуемая нерасходуемая сумма на остатке;
• подлежит ли страхованию вклад;
• гарантии сохранности средств на счетах;
• необходимость персональных встреч с менеджером банка.

Для открытия счета существует ряд требований

Стоит учитывать, что в серьезных организациях типа Deutche Bank, Credit Suisse или BPI услуги посредников по работе со счетами не допускаются. Банковский менеджер будет желать персональной встречи с собственником средств. Нормальным явлением служит предоставление доказательств происхождения имеющейся суммы, рекомендации от других финансовых учреждений или рекомендательные бумаги от местных бизнес-партнеров.

Как выбрать подходящий банк

Принимать решения без детального анализа текущей ситуации не стоит

При выборе достойного учреждения необходимо обратить внимание на следующие моменты:

• работает ли банк с физическими лицами или компаниями из России (это позволит упростить ведение обязательного отчета о валютных счетах за границей);
• предусмотрена ли возможность открытия расчетного счета;
• виды валют, которые разрешены в данном банке;
• имеется ли возможность взаимодействия с компаниями или лицами из вашего списка бенефициаров, а также, какие направления переводов и платежей допустимы;
• рейтинг финансового учреждения за текущий год и несколько предыдущих периодов, перспективы компании.

Мониторинг могут провести специалисты, работающие в данной отрасли. Делают они это как платно, так и бесплатно. В странах Восточной Европы подобный сервис можно заказать даже на русском языке.

Процедура оформления валютного счета за границей

Алгоритм открытия счета за рубежом будет примерно похож во всех банках, работающих с нерезидентами. В большинстве случаев потребуется личное присутствие при открытии счета. Перед заполнением бумаг потребуется предоставить документы менеджеру. Если необходимо открыть счет юрлицу, то от вас потребуют такой пакет:

• уставные документы;
• данные о контрагентах и направлениях движения средств;
• подтверждение вида коммерческой деятельности;
• данные о владельцах компании;
• примерный годовой объем движения средств.

Окончательное решение выносится не сразу. Придется подождать в зависимости от обстоятельств от недели до двух месяцев.

От физических лиц требуется иной набор документов и сведений:

• документ, подтверждающий личность и место жительства;
• подтверждение финансов — справка о доходах или источнике денег;
• выписки из предыдущих банков;
• данные об отсутствии судимостей;
• квитанция об уплате коммунальных платежей и налогов;
• информация о составе семьи.

При положительном решении клиенту передают номер счета. В современных банках клиентам дают логин и пароль для доступа в интернет-банкинг. Если нужно, то по запросу можете взять пластиковую карту.

Решение по открытию счета принимается не сразу

Расчеты с зарубежными партнерами: справка о подтверждающих документах

Еще одна форма учета валютных операций с участием резидентов — справка о подтверждающих документах. Она составляется по форме Приложения № 5 к инструкции № 138-И в целях информирования банка о документах, которые удостоверяют исполнение резидентом обязательств способом, отличным от расчетов. Например — обеспечением фактического пересечения границы РФ импортируемым товаром. В этом случае подтверждающим документом будет таможенная декларация.

В рассматриваемой справке фиксируются:

• название банка;
• наименование резидента;
• сведения о подтверждающих документах.

Подписывается справка теми же лицами, что уполномочены ставить подписи — на контракте, паспорте сделки, справке о валютных операциях.

Проверяться рассматриваемая справка (если товар задекларирован, импортирован, и по нему уплачен аванс) может существенно дольше, чем остальные указанные документы, — до 10 дней после предоставления в банк (п. 18.2.2 инструкции № 138-И).

Справка о подтверждающих документах также может быть корректирующей. Ее нужно представлять вместе с документом, удостоверяющим изменения, вносимые резидентом в исходную справку.

Международный обмен банковской информацией

Членство в организациях FATF и ОЭСР потребовало от Российской Федерации стать полноценным участником международной системы обмена банковской информации, в которой применяется стандарт CRS.

Программа подразумевает получение Федеральной налоговой службой сведений об открытых счетах за рубежом российскими гражданами. Кроме РФ, обменом занимается 60 государств, в том числе Европейский союз, страны Азии.

Подробности об открытии личных счетов в иностранных банках представлены в следующей статье.

Эксперты портала International Wealth готовы оперативно предоставить консультацию. Для этого отправьте письмо по электронному почтовому адресу info@offshore-pro.info.

Каких условиях иностранный банк раскрывает информацию о клиентах?

Касательно российских граждан, раскрытие информации о клиентах иностранного банка возможно лишь на основании предоставления решения суда соответствующей юрисдикции. Если в России заведено уголовное дело, Генеральная прокуратура РФ направляет следственное поручение в другую страну, где местный суд выносит решение о раскрытие банковской тайны. Статья, по которой возбуждено дело, должна быть уголовной, как в России, так и в юрисдикции банка. Например, в Швейцарии по делу об уклонении от налогов не будет раскрыта банковская тайна, так как она не считается уголовным преступлением в этой стране.

Можно ли открыть личный счет за рубежом для коммерческой деятельности?

Нет, иностранные банки не открывают личные счета, когда клиенты планируют вести коммерческую деятельность. Для этой цели доступны только корпоративные счета. Владелец компании имеет право перевести на личный банковский аккаунт распределенную прибыль. Зарубежные банковские учреждения отслеживают транзакции личных счетов на предмет признаков ведения предпринимательской деятельности.

По каким причинам иностранные банк может закрыть личный счёт?

Подозрительные транзакции выступают причинами закрытия банковского счёта за рубежом. Банк закрывает, посчитав суть платежа, несоответствующей первоначально заявленным характеристикам корпоративной деятельности. Регулярное указания в назначение платежа “пополнения средств на счёте” приведет к проблемам в отношениях с банком. С клиента начнут требовать документарные обоснования каждого платежа. Американские банковские учреждения имеют практику требования закрыть счёт клиента без объяснения причины в течении одной недели.

Как выбрать банк для корпоративного счета?

Даже если речь идет не об офшорной компании, выбор подходящего учреждения становится непростой задачей

Вот лишь несколько моментов, на которые стоит обратить внимание при анализе предложений на рынке банковских услуг:

• работает ли банк с компаниями из РФ;
• есть ли возможность открыть расчетные счета;
• доступно ли обслуживание компании с указанным видом деятельности, списком бенефициаров, партнеров, а также с конкретными направлениями переводов и платежей;
• виды валют для совершения операций;
• рейтинг банка, его репутация на финансовом рынке, показатели последних лет, перспективы развития.

Если нет возможности провести полный анализ самостоятельно, следует обратиться за помощью к специалистам. Они владеют всей актуальной информацией, поэтому смогут произвести оценку рисков для каждой конкретной компании.

Если говорить о странах, то для юридических лиц рекомендуются:

• Европейские банки (страны Балтии, Центральной и Западной Европы, Кипр, Черногория): пользуются заслуженным доверием иностранных компаний, часто готовы предоставить поддержку на русском языке. Из минусов — увеличенные сроки рассмотрения документов, запрос дополнительной информации (вплоть до налоговых отчетов за несколько лет), высокая стоимость обслуживания, невозможность открытия офшора.
• Азиатские финансовые институты (Сингапур, Гонконг): отдают предпочтение компаниям, ведущим бизнес в восточном регионе, обязательно проводят независимую экспертную оценку активов инвестора. В Гонконге закрепиться компании из России очень сложно: помимо очной беседы (отнюдь не на русском языке), от юридического лица потребуют открыть представительство в Гонконге (а также регулярно оплачивать местные налоги). Еще из минусов — нет русскоязычных специалистов из службы поддержки, большая разница во времени.
• Офшорные банки: сильно ограничивают расчеты с определенными странами, национальными валютами. Не рекомендуются, если нужно проводить USD-платежи, а также для расчетов с компаниями из США, Евросоюза.

Как правило, зарубежный банковский сектор отказывает стартапам (они не могут указать партнеров, подтвердить релевантный опыт), бизнесу с высокими рисками (криптовалюты, блокчейн, драгоценные металлы). Высокий шанс одобрения есть у компаний, работающих в сфере торговли, логистики, финансов, IT-проектов.

Как открыть счет в иностранном банке физическому лицу из России?

Хотим сразу обратить внимание на то, что далеко не каждая юрисдикция, готова сотрудничать с физическим лицом нерезидентом напрямую. Как правило, все зарубежные банковские учреждения, сотрудничают с профильными компаниями

Например, если вам просто из личной симпатии захочется открыть счет в Германии, необходимо будет пройти собеседование с финансовыми консультантами банка и донести весомые аргументы, относительно желания открыть международный банковский счет или вклад. В Великобритании открытие счета вообще практически невозможно, в силу огромного пакета документов. Но даже при условии наличия всех бумаг, физическое лицо из России все равно может получить отказ. Отказом может послужить, например, нестабильная ситуация в стране или неуспешное собеседование с банком. Сотрудничество с финансовыми консультантами, позволит заранее подобрать банковский счет нерезидента с профессионалом, подготовить полный пакет документов и минимизировать количество возможных ошибок. Например, чтобы исключить варианты отказа и расширить перечень предложений, мы рекомендуем воспользоваться услугой PRE-APPROVAL. PRE-APPROVAL — это специальная возможность, при помощи Offshore Pro Group, получить предварительное согласие на открытие международного банковского счета, из заранее подобранных для вас учреждений. Компания Offshore Pro Group уже давно оказывает услуги по открытию счетов в иностранном банке по всему миру. Наши консультанты, готовы всегда подобрать нужный продукт, согласно ваших целей и пожеланий, для этого необходимо просто записаться к нам на бесплатную консультацию.

Зачем россияне открывают счета за рубежом

Причины бывают разные. С одной стороны, нестабильная экономическая обстановка в стране, банкротства финансовых организаций вызывают потребность аккумулировать средства в надёжных юрисдикциях. С другой, счёт в банке за границей даёт доступ к международным инвестиционным продуктам, открывает возможности по ведению бизнеса с иностранными партнёрами без риска ограничений на трансграничные переводы и потерь при конвертации денежных средств.

Ещё одна возможная причина – покупка недвижимости. Счёт в банке часто требуется для проведения сделки и дальнейшего обслуживания объекта.

Преимущества открытия зарубежных счетов очевидны: более стабильная и надёжная банковская система по сравнению с РФ, более лояльные требования к предоставляемым документам при расчётах с иностранными контрагентами, отсутствие валютного контроля в большинстве случаев. 

Однако, несмотря на все положительные моменты, есть и определённые трудности, с которыми сталкивается потенциальный владелец иностранного счёта:

• отсутствие русскоязычной поддержки со стороны банковских служащих;
• отсутствие банка и его филиалов в шаговой доступности (что создаёт неудобства при возникновении дополнительных вопросов, из-за которых требуется прилетать в страну нахождения банка или решать задачи удалённо, посредством телефона, электронной почты, интернет-банка).

Партнерство

Один из наших клиентов открыл компанию в Германии, а потом нашел там партнера, и оказалось, что принимать платежи через него удобнее, плюс партнер берет на себя часть функционала по поддержке клиентов. Это действительно рабочий вариант: в выбранной зарубежной юрисдикции найти компанию, которая будет принимать и перечислять вам деньги, а также, возможно, сопровождать клиентов и оказывать им поддержку.

Конечно, тут встает вопрос о прозрачности и корректности оформления отношений между двумя сторонами, но это все еще проще, чем содержание структуры в иностранной юрисдикции. 

Повторюсь: нет универсального варианта для всех компаний — все четыре разобранных способа имеют право на жизнь

Главное — делать обоснованный выбор, принимая во внимание имеющие для вас значение факторы, на берегу просчитывать риски и затраты и следить за соблюдением правил. 

Так зачем стоит открыть счет за границей физическому лицу в 2021?

Начнём с первопричины: почему в 2021 году физическим лицам стоит не просто задуматься, а наконец открыть банковский счет?

Ответ в целом прост: для того, чтобы сохранить капитал и свободу.

Поясняем: аналитики в самых разных организациях, от банков до МВФ, прогнозируют начало нового экономического кризиса. Как минимум просто пришло время рецессии.

Особенно остро это почувствуют те, кто находится в долгах и те, чьи деньги привязаны к одной валюте. Больший удар получат жители развивающихся стран, которые привыкли к определённому уровню жизни, в том числе привыкли пользоваться импортными товарами.

В связи с кризисом доход у людей сократится, курс валюты упадёт и вместе с этим снизится уровень жизни.

Наличие же иностранного счета позволит вам диверсифицировать риски и сохранить часть активов в неприкосновенности. Или, как минимум, потерять меньше.

И мы ещё не говорим о таком моменте, как кражи и неблагонадёжность выбранного банка. А ведь когда наступает кризис, подобные неприятности случаются чаще.

Что же касается свободы, то ситуация обостряется в связи с политическим и экономическим противостоянием разных стран. То появляются слухи о возможности отключить систему SWIFT, то предлагают отказаться от международных переводов, то ещё что-то.

В итоге даже спекуляции на этой теме приводят к потере стоимости ваших активов. Если же это случится на самом деле, то свобода передвижения, как капиталов, так и физическая, вообще может стать мифом.

Поэтому стоит задуматься заранее и подстелить себе соломки в виде открытия иностранного банковского счета.

4. Разрешенные и запрещенные операции по счету российского гражданина в иностранном банке

Рассмотрим отдельно доходные и расходные операции по счету российского гражданина в иностранном банке.

Доходные операции.

Разрешенные доходные операции по счету российского гражданина в иностранном банке исчерпывающим образом перечислены в ст. 12 Закона № 173-ФЗ.

Например, гражданин может перечислить средства в иностранной валюте и (или) в российских рублях на свой счет в иностранном банке со своего счета в российском банке либо с другого своего счета в иностранном банке (ч. 4 ст. 12 Закона № 173-ФЗ), или же внести наличные денежные средства на свой счет в иностранном банке (ч. 5 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

Логично, что к числу разрешенных доходных операций отнесено и зачисление сумм процентов на остаток средств на счете (ч. 5 ст. 12 Закона № 173-ФЗ).

Также, например, физическое лицо – резидент может перечислить иностранную валюту из Российской Федерации (со счета в российском банке) на счет в иностранном банке другого физического лица – резидента (в т.ч. гражданина России), но только в суммах, не превышающих в течение одного операционного дня через один российский банк суммы, равной в эквиваленте 5 000 долларов США по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату списания денежных средств (ч. 5 ст. 12, п. 12 ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ).

А если физические лица – резиденты (в т.ч. граждане России) являются супругами или близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями и усыновленными), то одно лицо может перевести иностранную валюту со своего счета в российском банке на счет другого лица в любом банке (в т.ч. в иностранном) без ограничения суммы перевода (ч. 5 ст. 12, п. 17 ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ).

На счет гражданина в иностранном банке могут быть зачислены суммы (выплаты) за выполнение гражданином трудовых обязанностей за пределами территории Российской Федерации, при этом как от иностранных работодателей (нерезидентов), так и от российских юридических лиц (ч. 5 ст. 12, п. 26 ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ).

Статья 12 Закона № 173-ФЗ предусматривает много иных разрешенных доходных операций по счету в иностранном банке. В частности, большая группа разрешенных доходных операций предусмотрена для случаев, если гражданин имеет счет в иностранном банке, расположенном на территории государства – члена ЕАЭС или на территории иностранного государства (территории), с которым осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (об этом мы поговорим в разделе 6 настоящей статьи).

Доходные операции по счету российского гражданина в иностранном банке, не указанные в ст. 12 Закона № 173-ФЗ в числе разрешенных, являются запрещенными и могут повлечь административную ответственность по КоАП РФ в виде штрафа в размере до полной суммы операции.

Расходные операции.

Согласно ч. 6 ст. 12, ч. 4 ст. 14 Закона № 173-ФЗ физические лица – резиденты (в т.ч. граждане России) вправе без ограничений осуществлять валютные операции с использованием средств, зачисленных в соответствии с Законом № 173-ФЗ на счета в иностранных банках, за исключением запрещенных валютных операций между резидентами.

Проще говоря, если средства изначально поступили на счет в иностранном банке законно (в соответствии с Законом № 173-ФЗ; см. выше про разрешенные доходные операции), то эти средства можно свободно расходовать, но за исключением запрещенных валютных операций между резидентами (о запрещенных и разрешенных валютных операциях между резидентами мы упомянули в разделе 2 настоящей статьи). Нарушение этого правила, напомним, может повлечь административную ответственность по КоАП РФ в виде штрафа в размере до полной суммы операции.

Компания в иностранной юрисдикции

Как я уже говорила, этот вариант первым приходит в голову предпринимателям. Но есть ряд причин, по которым стоит максимально его оттянуть. Во-первых, Россия сейчас пересматривает больше 30 договоров, заключенных с другими странами, об избежании двойного налогообложения. Вы вполне можете попасть в ситуацию, когда платите налоги и там, и там.  

Например, если деньги перемещаются по цепочке Россия — Кипр — Россия, налоговая может признать кипрскую компанию технической, то есть созданной только для снижения налоговой нагрузки. И тогда платежи будут облагаться так, будто деньги идут напрямую между российскими компаниями. Получится, что все затраты на создание Кипрской юрисдикции были бесполезными. 

Вторая причина связана с финансовыми и организационными затратами. Содержание юрлица за рубежом выльется в намного большие деньги, чем в России, и вдобавок будет менее прозрачным. Связываться с налоговыми в другой стране и объяснять, что вы делаете законные вещи, — сложно, а зарубежные консультанты стоят дорого.  

В-третьих, почти все страны, которые раньше славились низкими налогами, сейчас повышают ставки и пытаются избавиться от компаний, которые у них просто «отсиживаются». Тот же популярный у предпринимателей Кипр сегодня вводит дополнительные обязательства в виде найма местных сотрудников, наличия местных граждан в совете директоров и местного офиса и т.д. 

Без соблюдения этих требований вам не откроют счет в нужном банке — в результате вы получите компанию, которой неудобно пользоваться. Это очень частый кейс, с которым мы сталкиваемся в работе: предприниматель регистрирует за $500-1000 компанию в другой стране, а потом просто содержит ее, не имея там счета. 

И, в-четвертых, вопреки распространенному заблуждению, не нужно открывать компанию за рубежом, чтобы гарантированно защитить интеллектуальную собственность. В России разработки адекватно защищаются, когда права оформлены корректно.  

В общем, регистрация компании за рубежом — это, как минимум, не самый простой и очевидный вариант, особенно для делающих первые шаги стартапов. Но, если вам он подходит, нужно не прогадать с выбором юрисдикции. Какие критерии важны? 

1. Понятный, быстрый оптимальный по стоимости процесс регистрации компании.
2. Наличие между выбранной страной и Россией договора об избежании двойного налогообложения.
3. Возможность предварительного согласования вашего проекта с выбранным банком, чтобы понять, нет ли каких-то ограничений.
4. Возможность прозрачно переводить заработанные средства либо в российскую компанию, либо предпринимателю как физлицу в качестве дивидендов. Эта связка крайне важна, чтобы понимать, будут ли претензии со стороны российской налоговой. В любом случае вы должны отчитаться российской налоговой, что являетесь учредителями российской компании, иначе будут штрафы. И если компания распределяет дивиденды, российская налоговая вполне может иметь виды на ее прибыль тоже. 
5. Цена регистрации и содержания компании. Зарегистрировать компанию в другой стране можно довольно дешево — за €500-1000. Однако если в России вы после регистрации платите только налоги, то в других юрисдикциях могут быть еще ежегодные выплаты за содержание компании (гербовые, лицензионные сборы и т.д.) — в среднем стоимость содержания со второго года стартует от €1 тыс. Эта сумма зависит от того, есть ли независимые директора, которым нужно платить (например, на Кипре они обойдутся дешевле, чем в Нидерландах), кто и как осуществляет ведение бухучета, а также от размера пошлин при регистрации в разных странах. 

Как открыть счет за рубежом физическим лицом: особенности процедуры

Прежде всего следует иметь в виду, что открыть счёт в одном из иностранных банков в России для физических лиц невозможно. В нашей стране нет иностранных финучреждений, оказывающих услуги населению, а есть организации с иностранным участием, российские «дочки» зарубежных банков. Они работают по российскому законодательству (хотя стратегия их деятельности может определяться материнскими структурами), в условиях экономических реалий страны и находятся под неусыпным надзором ЦБ РФ, а информация о счетах клиентов доступна для контроля налоговыми органами и другими властными структурами.

Если коротко отвечать на вопрос, может ли российское физлицо открыть счёт за границей, то это сделать можно, но не всем и процедура эта непростая по сравнению с открытием счёта в российском финучреждении. Федеральным законом от 7 мая 2013 года №79-ФЗ предусмотрен запрет отдельным категориям граждан открывать счета в иностранных банках, расположенных за пределами РФ, в том числе лицам на должностях в государственных органах и корпорациях, органах местного самоуправления, а также их супругам и несовершеннолетним детям.

Открытие вкладов в иностранных банках занимает от недели до нескольких месяцев, в зависимости от страны местонахождения и регламентов конкретного финучреждения. Для того, чтобы открыть счёт в европейском банке, потенциальный клиент должен лично посетить отделение иностранного финучреждения с пакетом документов, пройти собеседование и подать заявку, по результатам рассмотрение которого будет принято решение.

Основными мотивами для таких вложений является желание уберечь денежные средства от «страновых» рисков: экономической нестабильности и непредсказуемой политики государства в финансовой сфере. Кроме того, наличие счёта в иностранном банке даёт его обладателю доступ к различным инвестиционным продуктам и является дополнительным подспорьем при приобретении недвижимости и получении вида на жительство.

Как вариант, можно воспользоваться услугами специализированных компаний-посредников, оказывающих услуги в области юриспруденции и финансов, заплатив им от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов США. В этом случае все процедурные вопросы будет решать представитель, а будущий клиент иностранного финучреждения должен предоставить необходимые документы, в том числе содержащие подписи, заверенные в консульстве страны нахождения банковской организации или в отделении его российской «дочки». Многие финучреждения и при наличии такого представительства могут открыть счёта только после общения с заявителем, хотя бы по телефону или в одном из представительств на территории России.

Некоторые зарубежные финучреждения предъявляют к заявителям повышенные требования, например, наличие вида на жительство. С другой стороны, есть и противоположные примеры, например, латвийский Rietumu Banka, которые не только открывает счета в дистанционном режиме (за определённую плату) и обеспечивает курьерскую доставку на территорию России карт, с которых можно переводить деньги на карты других европейских банков, но и оказывает содействие в приобретении вида на жительства в Латвии.

Весьма существенным фактором является требование к минимальной сумме денежных средств, размещаемых на счету в иностранном финучреждении. Как правило, значение показателя составляет 50 тыс. долларов США (евро). Лишь в ряде банковских структур, находящихся в офшорах, Китае и странах Балтии, минимальная сумма вклада гораздо меньше, вплоть до 100-200 долларов США. Если же заявитель готов положить на счёт денежные средства от 100 тыс. долларов США (евро), то перечень финучреждений, готовых рассмотреть соответствующую заявку, существенно расширится. А для долларовых миллионеров будут доступны услуги крупнейших мировых финансовых структур, таких, как, например, Barclays, Credit Swiss и других.

В настоящее время российское государство достаточно спокойно относится к размещению средств российских граждан в иностранных финучреждениях. Отечественное законодательство стало в этом отношении гораздо либеральнее, чем лет десять назад. Однако вкладчику следует помнить, что об открытии вклада в зарубежном банке должна быть извещена налоговая служба. Кроме того, перечень операций зачисления средств на счёт ограничен. Несоблюдение этих требований может привести к наложению штрафов, причём довольно существенных.

Знаете ли Вы что

Самые активные кредитные заемщики — это люди в возрасте от 25 до 45 лет.

Оформить выгодный кредит для людей в возрасте от 18 до 75 лет

Compliance. Due Diligence. Know-Your-Customer

Эти иностранные слова давно знакомы всем, кому приходилось открывать иностранные счета и заполнять банковские анкеты.

Банковский комплайенс – это внутренние процедуры банка по идентификации и оценке соответствия клиента, основанной как на информации, предоставленной самим потенциальным клиентом, так и полученной из иных доступных банку источников. Банк осуществляет сбор и анализ такой информации, реализуя принцип «знай своего клиента» (know-your-customer), и, в более широком контексте, принцип «должной осмотрительности» (due diligence), применяемый не только в банковской практике, но и в бизнесе в целом.

Соблюдение данных принципов – не прихоть банка: оно обусловлено необходимостью выполнения требований национального (а для стран ЕС также – наднационального) регулятора и норм, направленных на противодействие отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма (AML/CFT). Указанная работа в том или ином объеме проводилась банками всегда, однако, в последнее десятилетие «правила игры» сильно изменились в сторону ужесточения. Например, непредставление банку требуемых им документов, подтверждающих происхождение поступивших средств, или резкое отклонение оснований (характера) платежей от тех, что были заявлены при открытии счёта, вполне может стать причиной его закрытия.

Сравнительно недавним новшеством стало требование указывать в банковских формах место налогового резидентства компании и ее бенефициарных владельцев (а также их идентификационные налоговые номера и сведения об активном либо пассивном характере деятельности компании) для целей реализации автоматического обмена информацией по стандарту CRS.

Ещё одним осложняющим фактором стала политика антироссийских санкций. В связи с ней, отказать в открытии счёта могут как непосредственно российскому гражданину, так и иностранной компании, акционером или бенефициаром которой окажется россиянин, так или иначе фигурирующий в санкционных списках.

Учитывая, что подход банков к оценке соответствия клиента давно перестал быть формальным, при открытии иностранного счёта необходимо быть готовым сообщить банку не только стандартную информацию о компании, на которую открывается счёт, но и

• детали своего существующего резидентного бизнеса,
• идентификационные и биографические данные бенефициарных владельцев компании (включая подробный опыт работы),
• исчерпывающие сведения об источниках происхождения их средств,
• и иную требуемую банком информацию.

Поэтому адаптация к новым правилам подразумевает тщательное и заблаговременное документирование операций своего как иностранного, так и резидентного бизнеса, личных доходов, источников благосостояния, уплаченных налогов, причем не только во время работы с иностранным счётом, но и на протяжении нескольких лет, предшествовавших моменту, когда возникала необходимость открыть счёт за рубежом.

Открыть счет в иностранном банке через интернет. В какой юрисдикции?

Выбор страны для открытия иностранного счета тесно переплетается с политикой и законодательством юрисдикции. Процесс деоффшоризации является еще одной проблемой, которая заставляет банки все сильнее затянуть пояса, и перенести свои затраты на плечи своих клиентов.

Ранее лидирующие позиции в оффшорном мире занимали Британские оффшоры, такие как БВО и Кайманы, которые могли предложить отличные условия не только для учреждения и ведения оффшорного бизнеса, но и для открытия оффшорных счетов.

На Кайманах и по сей день, доступны банковские счета для американцев, которые столкнулись со стеной негатива и практически анти-американского движения всех международных банков, после внедрения FATCA. Для всех остальных, Кайманы и другие Британские оффшоры становятся все менее популярными, так как юрисдикции подвержены чрезмерному влиянию Великобритании и уже согласились на раскрытие бенефициаров не только для Великобритании, и ряда других стран.

Оффшорный банкинг идет по пути потери тотальной конфиденциальности, и потеря банковской тайны Швейцарией, было стартом этого процесса. Автоматический процесс по обмену информацией в целях налогообложения сделал международный банкинг прозрачным для стран участниц Конвенции. Среди этих стран не только ЕС, но и Британские оффшоры, Сейшелы, РФ и пр.