Как открыть счет в европе удалённо

Как открыть счет за рубежом физическим лицом: особенности процедуры

Прежде всего следует иметь в виду, что открыть счёт в одном из иностранных банков в России для физических лиц невозможно. В нашей стране нет иностранных финучреждений, оказывающих услуги населению, а есть организации с иностранным участием, российские «дочки» зарубежных банков. Они работают по российскому законодательству (хотя стратегия их деятельности может определяться материнскими структурами), в условиях экономических реалий страны и находятся под неусыпным надзором ЦБ РФ, а информация о счетах клиентов доступна для контроля налоговыми органами и другими властными структурами.

Если коротко отвечать на вопрос, может ли российское физлицо открыть счёт за границей, то это сделать можно, но не всем и процедура эта непростая по сравнению с открытием счёта в российском финучреждении. Федеральным законом от 7 мая 2013 года №79-ФЗ предусмотрен запрет отдельным категориям граждан открывать счета в иностранных банках, расположенных за пределами РФ, в том числе лицам на должностях в государственных органах и корпорациях, органах местного самоуправления, а также их супругам и несовершеннолетним детям.

Открытие вкладов в иностранных банках занимает от недели до нескольких месяцев, в зависимости от страны местонахождения и регламентов конкретного финучреждения. Для того, чтобы открыть счёт в европейском банке, потенциальный клиент должен лично посетить отделение иностранного финучреждения с пакетом документов, пройти собеседование и подать заявку, по результатам рассмотрение которого будет принято решение.

Основными мотивами для таких вложений является желание уберечь денежные средства от «страновых» рисков: экономической нестабильности и непредсказуемой политики государства в финансовой сфере. Кроме того, наличие счёта в иностранном банке даёт его обладателю доступ к различным инвестиционным продуктам и является дополнительным подспорьем при приобретении недвижимости и получении вида на жительство.

Как вариант, можно воспользоваться услугами специализированных компаний-посредников, оказывающих услуги в области юриспруденции и финансов, заплатив им от нескольких сотен до нескольких тысяч долларов США. В этом случае все процедурные вопросы будет решать представитель, а будущий клиент иностранного финучреждения должен предоставить необходимые документы, в том числе содержащие подписи, заверенные в консульстве страны нахождения банковской организации или в отделении его российской «дочки». Многие финучреждения и при наличии такого представительства могут открыть счёта только после общения с заявителем, хотя бы по телефону или в одном из представительств на территории России.

Некоторые зарубежные финучреждения предъявляют к заявителям повышенные требования, например, наличие вида на жительство. С другой стороны, есть и противоположные примеры, например, латвийский Rietumu Banka, которые не только открывает счета в дистанционном режиме (за определённую плату) и обеспечивает курьерскую доставку на территорию России карт, с которых можно переводить деньги на карты других европейских банков, но и оказывает содействие в приобретении вида на жительства в Латвии.

Весьма существенным фактором является требование к минимальной сумме денежных средств, размещаемых на счету в иностранном финучреждении. Как правило, значение показателя составляет 50 тыс. долларов США (евро). Лишь в ряде банковских структур, находящихся в офшорах, Китае и странах Балтии, минимальная сумма вклада гораздо меньше, вплоть до 100-200 долларов США. Если же заявитель готов положить на счёт денежные средства от 100 тыс. долларов США (евро), то перечень финучреждений, готовых рассмотреть соответствующую заявку, существенно расширится. А для долларовых миллионеров будут доступны услуги крупнейших мировых финансовых структур, таких, как, например, Barclays, Credit Swiss и других.

В настоящее время российское государство достаточно спокойно относится к размещению средств российских граждан в иностранных финучреждениях. Отечественное законодательство стало в этом отношении гораздо либеральнее, чем лет десять назад. Однако вкладчику следует помнить, что об открытии вклада в зарубежном банке должна быть извещена налоговая служба. Кроме того, перечень операций зачисления средств на счёт ограничен. Несоблюдение этих требований может привести к наложению штрафов, причём довольно существенных.

Знаете ли Вы что

Самые активные кредитные заемщики — это люди в возрасте от 25 до 45 лет.

Оформить выгодный кредит для людей в возрасте от 18 до 75 лет

Выберите правильные типы оффшорных счетов

После того, как вы выбрали идеальный регион и примерное банковское направление, вам нужно будет определить, какой тип счета вам подходит. Большинство индивидуальных потребностей может быть удовлетворено с помощью простого частного иностранного счета, но стартапам или компаниям, может потребоваться счет с уникальным индивидуальным подходом, для удовлетворения потребностей бизнеса.

Требования к обоим из них немного различаются, поэтому важно определить, какой вариант лучше всего подходит для ваших текущих и будущих финансовых потребностей. Конечно, возможно иметь как корпоративный, так и персональный иностранный счет

Поговорите со знающим финансовым консультантом в вашем окружении, чтобы определить, какой тип счета, будет лучше всего подходить для достижения ваших финансовых целей. Мы также оказываем подобные услуги по бесплатному подбору иностранных счетов, открытых в банках или платежных системах.

Независимо от типа выбранного вами зарубежного счета, убедитесь, что данный банк предлагает онлайн-банкинг хорошего качества. Это значительно упрощает денежные переводы или оплату счетов, особенно если вы проживаете в другой стране.

Открыть счет компании в зарубежном банке: ограничения

Российские фирмы могут открывать счета в зарубежных банках без ограничений — если таковые не установлены законом для отдельных лиц (п. 1 ст. 12 закона «О валютном контроле» от 10.12.2003 №173-ФЗ).

Вместе с тем компании, открывшие такие счета, обязаны:

1. В течение 1 месяца после открытия счета направить в ФНС уведомление об этом (п. 2 ст. 12 закона № 173-ФЗ).

При невыполнении фирмой этого обязательства на нее может быть наложен штраф от 800 тыс. до 1 млн руб. (п. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).

2. Ежеквартально в срок до 30-го числа месяца, что следует за отчетным кварталом, направлять в ФНС сведения, отражающие движение средств на расчетном счете (п. 7 ст. 12 закона № 173-ФЗ, п. 4 правил, введенных постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 № 819).

Если фирма не представит в ФНС данную отчетность, то также может быть оштрафована — на сумму 40–50 тыс. руб. (п. 6 ст. 15.25 КоАП РФ).

Операции, осуществляемые на расчетном счете компании за рубежом, должны соответствовать требованиям законодательства РФ о валютном контроле. В частности, если с использованием данного счета осуществляются транзакции в пользу других валютных резидентов (сама фирма, владеющая счетом, в соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 1 закона № 173-ФЗ по умолчанию является валютным резидентом), то соответствующие транзакции допускаются, только если соответствуют законодательно утвержденным перечням.

Ознакомиться с перечнем разрешенных валютных транзакций при взаимодействии валютных резидентов РФ вы можете в статье «Валютные операции между резидентами и нерезидентами».

Рассмотрим теперь типовой порядок открытия российской фирмой счета за границей.

Депозит начальных средств

Чтобы активировать зарубежный счет, вам могут потребоваться зачислить на него какие-либо средства. Многие зарубежные банки, имеют четко оговоренную минимальную сумму. Вам нужно будет оплатить эту сумму, прежде чем ваша заявка будет полностью принята и ваш счет будет создан. Требования к суммам различные. Это может быть от 1 USD до нескольких сотен тысяч. Всё зависит от банка и того, насколько он в данный момент заинтересован в клиентах с вашими требованиями, предъявляемыми к зарубежному банку.

Внутри страны банковские счета обычно открываются наличным внесением средств. На международном уровне, наиболее распространенным вариантом является открытие счета с помощью банковского перевода. Это легко организовать, но имейте в виду, что это может включать небольшую плату за перевод. Не забудьте учесть это в своем переводе, чтобы удовлетворить минимальные требования для первоначальных средств.

Возможно ли открыть счет за рубежом физическим лицом онлайн?

Открыть счет за границей для нерезидентов (неграждан и лиц, постоянно проживающих за пределами конкретной страны) с каждым годом становится сложнее. Особенно сократились возможности в плане открытия счета удаленно, без личного визита в банк.

Однако несмотря на это, возможность открыть счет за границей для физических лиц есть.

Существует 2 основных пути открыть счет за рубежом онлайн: в банках, которые это позволяют, и в платёжных системах.

Открыть счет за рубежом физическим лицом онлайн в банке

На самом деле технически счет в банке не открывается онлайн. Вы не можете зайти на сайт, подать заявку и открыть счет. Но это возможно сделать дистанционно, не посещая банк.

Мы работаем с банками, которые готовы принимать клиентов в удалённом режиме. В большинстве случаев требуется подготовить комплект документов, перевести его и заверить, прислать в банк. После чего вашу заявку рассмотрят и примут решение. Может потребоваться собеседование с вами через Интернет.

Выглядит просто, но есть множество нюансов, о которых мы поговорим далее.

Открыть счет за рубежом физическим лицом онлайн в платёжной системе

Этот способ позволяет открыть счет действительно в режиме онлайн, поскольку практически весь процесс можно осуществить через Интернет. Помимо этого, открытие личного счета (счета для физического лица) в платёжной системе проходит быстрее, чем в банке.

В среднем открыть счет в платёжной системе онлайн можно за срок до 10 дней.

И снова есть нюансы, которые требуется учитывать. Иначе счет не откроют.

Личный счет
Бесплатный подбор

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

личного банковского счета за границей для
лиц с депозитом €5000+ от банковского
эксперта с опытом 7+ лет.

Где открыть зарубежный расчётный счет?

Однако прежде, чем перейти к сбору документов и их проверке, стоит определиться с тем, где вы хотите открыть счет.

Мы предлагаем бесплатную консультацию по подбору иностранного банковского счета, поэтому смело пишите нам по адресу info@offshore-pro.info.

Если же смотреть в целом, то выбирая страну и банк для открытия зарубежного счета, нужно помнить о следующих факторах:

  • Для чего вам нужен счет?
  • Размер капитала, который вы планируете на него переводить?

Для чего нужен счет? Для накоплений или для инвестиций, для туристических поездов или для оплаты ежедневных счетов во время проживания за границей. В какой стране будут основные платы и откуда станут приходить на него дополнительные финансы – только с ваших локальных счетов или от других людей тоже?

Эти факторы влияют. Если вам нужен обычный расчётный счет для повседневных расходов, например, в Германии, то имеет смысл открыть счет в Германии. Если же вы планируете покупку недвижимость с Испании, то без счета в Испании вам не позволят купить ни квартиру, ни виллу.

Что же касается размера капитала, то это требование банка. Например, чтобы открыть счет в Швейцарии, потребуется депозит от 5000 франков, в некоторых случаях – от полумиллиона. В других странах и банках могут быть другие минимальные требования или их может не быть вообще.

Опытные читатели спросят: а как же банковская тайна и анонимность? Какие страны защитят наши деньги от гласности?

Любой уважающий себя банк защищает ваши данные, однако сегодня большая часть развитых стран обменивается банковской информацией с другими государствами. Так что налоговые службы обязательно узнают о ваших счетах.

Исключением пока что является США, которые не передают данные за границу. Так что, если вам актуально открыть счет в развитой стране без обмена информацией – Штаты ваш выбор.

Если вам требуется высококачественное обслуживание и надёжность – Швейцария.

Если вам необходима привязка к конкретной стране – банк в этой стране.

У вас действительно огромный выбор и именно поэтому мы предлагаем вам бесплатную консультацию: исходя из ваших пожеланий и потребностей мы сможем предложить вам реальное решение – банк, которому вы будете интересны как клиент.

Как открыть счет за рубежом физическим лицом онлайн и безопасно?

Если же говорить про возможность открыть счет онлайн и безопасно, то она есть. Предлагаем нижеследующий алгоритм, для того, чтобы открыть зарубежный счет онлайн.

1

Найдите банки и платёжные системы, которые готовы сотрудничать с нерезидентами удалённо. Мы предлагаем бесплатную консультацию по подбору счета, где вы можете выбрать вариант дистанционного открытия: info@offshore-pro.info.

2

Определите, которые из них вам больше всего подходят. Это мы также предлагаем в рамках бесплатной консультации.

3

Подготовьте документы согласно требованиям банка.

Здесь вынуждены остановиться отдельно. Банки не стремятся получать иностранных клиентов – такие клиенты сегодня считаются рискованными. Поэтому в некоторых случаях невозможно найти информацию о том, что банк открывает счета удалённо и какие документы и в каком виде требуются.

В такой момент строго рекомендуем обращаться к специалистам, которые работают в индустрии. Они постоянно сотрудничают с разными банками и знают их правила, требования, предпочтения.

Привлекая такого союзника, вы получаете следующие выгоды:

  • Понимаете, в каких банках вам точно откажут, а где есть все шансы открыть счет;
  • Экономите время на подготовке только нужных документов;
  • Ваши документы проверяются перед отправкой, чтобы убедиться, что всё в порядке;
  • Специалист может вас рекомендовать банку, как надёжного клиента – это работает и повышает ваши шансы на открытие счета;
  • Вы экономите деньги. Да, вы платите специалисту за работу, но вам не нужно будет несколько раз переделывать документы, платить за перевод и нотариуса, за пересылку и т.п.

Тем более, что специалист обладает свежей информацией и вряд ли порекомендует вам заведомо плохой банк, если у него на выбор их несколько десятков.

4

Предоставьте документы в банк и ждите его решения.

Даже когда вы готовите документы с профессионалами, банк имеет право запросить дополнительные документы. Чаще всего речь идёт о доказательстве происхождения средств, рекомендации от профессионала. Иногда – о дипломах об образовании.

Если вы хотите открыть счет – предоставляйте документы в максимально сжатые сроки. Это ускорит процедуру в целом.

И, самое главное: независимо от подготовки, документов и иных внешних факторов, окончательное решение об открытии счета ВСЕГДА ПРИНИМАЕТ БАНК.

5

После решения банка вы действуете дальше: перечисляете депозит, если он требовался, получаете доступ к счету через Интернет-банк и начинаете вести свои дела.

6

Продолжаете действовать в рамках закона и требований банка. Сегодня очень легко закрывают счета, если возникли подозрения в нелегальной деятельности, странных доходах и тратах. Поэтому нужно быть начеку и после открытия счета, иначе его быстро прикроют.

Открыть счет за рубежом для физических лиц онлайн – можно, а бесплатно – нет. Особенно, если вы хотите работоспособный счет в уважаемом банке или в надёжной платёжной системе.

Если вы ищите такое учреждение, в котором ваши деньги будут в безопасности и которое позволяет открыть счет не покидая дома, обращайтесь за бесплатной консультацией по адресу info@offshore-pro.info или сразу заполняйте анкету.

Откройте счет быстро и легко, сэкономив время и деньги. И аккуратнее с бесплатным сыром – слишком уж часто он привязан к мышеловке.

Что можно делать гражданам со своим счетов за рубежом?

Принцип такой: практически все операции по зачислению валюты на свой зарубежный счет от нерезидентов РФ — разрешены. Это означает, что вы можете открыть счет за рубежом из России, как частное лицо для следующих целей:

  • для работы в странах, где востребована ваша профессия (особенно это касается опытных разработчиков кода, которых особенно не хватает в таких странах, как Канада, Австралия, Германия, Скандинавские страны и практически вся Латинская Америка),
  • для начала процесса иммиграции,
  • для получения образования за рубежом (вашего или ваших детей),
  • для деловых и туристических поездок,
  • для получения инвестиций в свой зарубежный стартап,
  • для инвестирования в ценные бумаги эмитентов, котируемых на мировых биржах, которые утверждены законодательством России,
  • для покупки или использования зарубежной недвижимости,
  • для хранения собственных активов в валюте той или иной страны, равно как и в разрешенных иных активных,
  • прочих целей, разрешенных вышеупомянутым законом.

Операции между резидентами России разрешены только те, которые указаны в закрытом списке, который впрочем, вполне приличный. Например, сняты ограничения по перечислениям граждан, которые пробыли более 183-х дней вне России своим родственникам в валюте на их счета, открытые в российских банках. Также разрешены поступления на иностранные счета  от продажи и аренды недвижимости и дивиденды от иностранных компаний и средства от продажи акций.

Обратите внимание, что инвестиции в криптовалюту — не урегулированы законодательно в России. Поэтому инвестировать в этот типа активов через свои заграничные счета будет пока весьма проблематичным занятием, т.к

могут возникнуть вопросы со стороны ФНС, которая может запросто признать их неразрешенными и оштрафовать в размере от 75 до 100% (!) от суммы этих операций.

Норма права у них для этого есть, поэтому весьма вероятно, что они будут ею пользоваться.

Также не стоит забывать об обязанности об уведомлении налоговой службы РФ о факте открытия/закрытия, смены реквизитов и отчете о движении средств, если ваши обороты по одному зарубежному счету в течение года превышают эквивалент 600 тыс руб в пересчете по курсу ЦБ РФ на 31 декабря. Отчет нужно будет подавать в случае, если остаток на вашем иностранном счете на конец года больше этого эквивалента, или если ваш иностранный счет открыт в стране, которая не обменивается с Россией финансовой информацией в автоматическом режиме.

Трудности с открытием счета за границей в рублях

С причинами открытия иностранного счета в рублях понятно. Но какие есть подводные камни этого процесса?

  1. Далеко не все банки открывают мультивалютные счета с возможностью зачисления и оперирования рублями. Это так, но практически в любой стране мира можно найти банки, которые будут работать с рублями напрямую. Это может потребовать значительного неснижаемого остатка или длительного процесса открытия счета, но, возможности по открытию рублевых счетов за рубежом будут всегда, а трудности на то и существуют, чтобы их преодолевать.
  2. Потенциально более долгая проверка службой комплаенс иностранного банка вашего личного досье и источника происхождения ваших средств. Это понятно, т.к. политическая ситуация вокруг России не способствует приему клиентов с рублевыми депозитами. Однако, следует четко осознавать, что таковы правила игры и нет необходимости их менять. Особенно, если речь идет о банковской системе иностранного государства. Проще выполнить все требования и предоставить необходимую информацию, чтоб добиться того, что нужно вам. Это будет более разумный и дальновидный путь для клиента из любой стран СНГ.
  3. Необходимость уведомления российской налоговой службы по месту вашей регистрации о факте открытия счет за границей в рублях.

Важно (!): сделать это необходимо в течение 30 календарных дней. Также необходимо будет уведомлять ФНИ об изменении реквизитов вашего иностранного счета и о факте закрытия

Сроки — те же

Также необходимо будет уведомлять ФНИ об изменении реквизитов вашего иностранного счета и о факте закрытия. Сроки — те же.

Если этого не сделать, то будут начислены штрафы после того, как фискалы узнают о вашем счете через автоматический обмен финансовой информацией, который действует у России с 94 странами мира.

Здесь следует оговориться, что в Россию не поступает финансовая информация по разным причинам из таких стран, как: США, Канада, Великобритания, Черногория, Грузия, Таиланд, Островов Джерси, Мэн и Гернси.

Штраф за неуведомление об открытии счета в зарубежном банке составляет до 5000 рублей, но он будет только началом ваших неприятностей, т.к. после этого налоговая служба обязательно запросит у вас отчет о движении средств по вашему зарубежному счету в целях поиска там не разрешенных валютных операций и доходов, которые не были обложены подоходным налогом.

Отчет о движении средств подается раз в год, но только на оборот по счету, который превышает 600 тыс рублей за годовой период, или остаток на вашем зарубежном счете на конец года больше данной суммы.

Всё это не относится к гражданам, которые проводят более 183-х дней в году вне территории России, т.к. они перестают быть валютными резидентами и поэтому не подчиняются валютному законодательству.

  1. Необходимо быть осторожными с формулировками платежей на рублевые счета, открытые в иностранном банке в других странах. Особенно, если это платежи от российских граждан, т.к. такие операции будут под особым контролем.
  2. Кроме того, есть ограничения по объему средств, которые могут быть зачислены в наличной форме. Обычно, суммы, которые менее 5000 Евро, не вызывают подозрений. Всё что больше, будет более внимательно рассматриваться службами комплаенс банков.

Налоговые отчеты

Граждане РФ обязаны отчитываться перед налоговой службой об открытии/закрытии, изменении реквизитов и движении денег на иностранных счетах. Подача декларации проводится через кабинет налогоплательщика. Лица, не прописанные в России, могут отправить письмо по месту регистрации в территориальное отделение ФНС. Бланк отчетности можно заполнить самостоятельно или передать сотрудникам налоговых органов.

Уведомление из налоговой об открытии счета

Если ФНС самостоятельно узнает о размещении капиталов за рубежом, налогоплательщику выпишут штраф размером 2000–3000 руб. При нарушении сроков сдачи отчетности до 10 дней, сумма штрафа сократится до 500 рублей. За повторное правонарушение придется отдать 20000 руб.

Для чего открывают счет за рубежом физические лица

Первым делом кратко уточним, для чего вообще россияне, белорусы, казахстанцы и другие граждане СНГ и бывшего СССР хотят открыть счет за рубежом.

  • Снизить риски и защитить деньги от нестабильных банков и экономики страны;
  • Защитить деньги от требований третьих лиц;
  • Обеспечить выгодные условия для покупки активов и имущества за границей;
  • Инвестировать в разнообразные и недоступные в родной стране инструменты;
  • Возможность трудоустройства и постоянного проживания за границей;
  • В целом диверсифицировать риски и не хранить все яйца в одной корзинке.

А теперь разберёмся с пунктами «онлайн и бесплатно».

Что могут делать российские компании?

Валютное законодательство несколько либерализировало внешнеторговую деятельность юридических лиц. С 2020 года снизился размер штрафов за неуплату экспортных контрактов с 75-100% до 5-30%. При этом, введен 90-дневный мораторий на штраф, что весьма актуально, т.к. в большинстве западных стран принята оплата в течение 60 дней после поставки. Этого мало конечно, но и на том спасибо.

Кроме того, введена сумма контракта, когда штрафы на неоплату экспортного контракта иностранным партнером совсем отменяется. Эта сумма составляет 200 тыс руб или эквивалент в соответствующей валюте. Тоже немного для экспортеров, но всё-таки меньше будет проблем с российским банком-агентом валютного контроля.

Разрешили открывать счета за рубежом в рублях не в филиалах российских банков, а в иностранных банках и не возвращать оттуда выручку (раньше была репатриация в размере 100%) предприятиям не сырьевого экспорта. Сырьевые экспортеры (кроме леса), обязаны будут репатриировать 90% выручки, но это требование будет постепенно снижено до 0% к 2024 году.

Это интересный момент, т.к. может привести к значительному росту рублевого оборота  вне территории России, но будем, как говорится, посмотреть на то насколько это будет выгодно крупным российским сырьевым экспортерам.

Подбор счетов
Бесплатная консультация

по подбору зарубежных счетов для предпринимате-
лей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентовс опытом 20+ лет.

по подбору зарубежных счетов для предпринимателей от экспертов по работе с международными
банками и счетами для нерезидентов
с опытом 20+ лет.

Открытие банковского счета за рубежом: уведомление ФНС РФ

Резиденты, коими могут быть как физические, так и юридические лица, имеют право без ограничений открывать счета и вклады в банках, расположенных вне границ РФ. При этом открытие счетов может быть произведено в любой валюте — как иностранной, так и российской (п. 1 ст. 12 закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ, далее — закон № 173).

Резиденты, открывшие счета в банках, расположенных за границами территории России (кроме счетов в филиалах российских банков за границей РФ, см. пп. 8–9 ст. 12 закона № 173), обязаны уведомить об этом налоговые органы РФ.

При этом:

  • срок уведомления — не позднее 30 дней с момента открытия счета (закрытия счета, изменения его реквизитов, см. п. 2 ст. 12 закона № 173);
  • форма уведомления — в соответствии с приказом ФНС России от 28.08.2018 № ММВ37-14/507@
  • рекомендуемый формат уведомления электронный — приложение № 4 к приказу ФНС России от 28.08.2018 № ММВ37-14/507@. 

Уведомление в ФНС РФ может быть направлено:

  • посредством обращения в территориальный орган ФНС РФ (лично или через представителя);
  • заказными письмом (используется заказное письмо с уведомление о вручение, хотя приемлем и любой другой вариант отправления, позволяющий получить доказательства получения письма адресатом);
  • через электронные ресурсы, в т. ч. через личный кабинет налогоплательщика на сайте налогового органа. 

Важно! При осуществлении первого перевода на счет, открытый за границей, российский банк обязан потребовать от клиента уведомление ФНС РФ об открытии счета в другом государстве. При этом на таком уведомлении должна быть проставлена отметка о его принятии (п. 4 ст. 12 закона № 173). 

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector