Образец заполнения налоговой декларации 3-ндфл

Подача декларации

Представление декларации 3-НДФЛ налоговым органам может осуществляться любым способом на выбор налогоплательщика:

1. При личном визите в отделение ФНС. Это – наиболее оптимальный способ. Инспектор при приеме документов сразу их проверит и укажет на существенные ошибки при наличии.
2. Отправка документов почтовой заказной корреспонденцией. Следует прибегать к такому способу при абсолютной уверенности в правильности заполнения декларации или при невозможности совершить личный визит в ФНС. Дело в том, что при наличии ошибок в заполнении о них может стать известно и через месяц после отправки. В таком случае есть вероятность пропустить срок подачи 3-НДФЛ, а значит, быть оштрафованным.
3. Отправка декларации онлайн. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или при помощи учетной записи на портале Госуслуг. Это – очень удобный способ. Сразу на сайте можно заполнить декларацию при помощи онлайн-программы. Она же выявит ошибки. Но такой вариант доступен лишь владельцам усиленной цифровой подписи.

Обращаться в ФНС можно в любой отдел по месту жительства или пребывания. В зависимости от цели подачи декларации разрешено ее подать по месту получения дохода или несения расходов. Например, по месту нахождения квартиры, которую приобрел декларант.

Сроки

Вопрос соблюдения сроков при подаче декларации зависит от цели ее представления. Если декларант намеревается заплатить налог на доходы физических лиц, подать декларацию он обязан на следующий год после того налогового периода, когда им был получен доход.

Вопрос их строгого соблюдения неважен, если декларация подается с целью получить налоговые вычеты, а не декларировать доходы для уплаты налога

В таком случае важно дождаться окончания того налогового периода, в течение которого была совершена сделка, дающая право на вычет. При этом надо помнить, что только имущественные вычеты не имеют ограничений по срокам получения

За ними можно обращаться до конца жизни. А оформить социальные вычеты можно только в течение трех последующих лет после возникновения права на них.

Перечень документов

Список документов, подаваемых вместе с декларацией, несколько разнится в зависимости от цели. Если декларант намеревается отчитаться в том, что получил доход и выплатить налог, он не обязан вместе с декларацией подавать дополнительные документы. Но во избежание лишних претензий можно представить справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие получение дохода и его размер.

Когда цель декларирования – оформление налогового вычета, от декларанта потребуют:

1. Заявление на возврат части подоходного налога в качестве вычета.
2. Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, за который декларант намеревается вернуть налог.
3. Документы, подтверждающие право на вычет. К примеру, если он полагается после покупки жилья, необходимы правоустанавливающие документы и выписка о праве собственности из Росреестра.
4. Платежные документы, которыми заявитель может подтвердить понесенные расходы.
5. Удостоверение личности.

Дополнительно могут запрашивать свидетельство о браке, если вычет оформляется супругами. А также свидетельство о рождении, если его предоставляют за несовершеннолетнего ребенка и пр. Точный перечень следует уточнять в ФНС до подачи декларации.

Справка 3-НДФЛ

Документ после заполнения подаётся в ближайшую налоговую службу, в зависимости от места постоянной прописки. Оплата вместе с подачей документов может быть доверена другим лицам, для этого достаточно составить доверенность.

Они же могут разбираться в том, как заполнить имеющуюся документацию.

В декларации 3-НДФЛ должны присутствовать обширны сведения, среди которых:

• Личная информация налогоплательщиков.
• Дополнительные документы, которые бы подтвердили либо расходы, либо доходы.
• Расчёт конкретных выплат по налогу. Как получить правильный итог? Надо опираться на имеющиеся бумаги по расходам и доходам.

Образец заполнения

Лучше всего при заполнении пользоваться одной из программ, которая создана именно для обработки подобных документов. Но допустим и так называемый ручной вариант заполнения. Любой бланк содержит в себе специальный штрих-код, без него предоставление любой информации вообще становится невозможным.

Для всей страны используются универсальные бланки, потому не важно, в каком регионе сейчас находится пользователь. Общая информация – раздел, который должен быть посвящён внесению кода отделения налоговой службы, где проводится обслуживание того или иного гражданина

В строке «номер корректировки» должен стоять ноль, если документ подаётся в первый раз на протяжении года. Иначе используется единица. Что это такое, легко понять в процессе заполнения

Общая информация – раздел, который должен быть посвящён внесению кода отделения налоговой службы, где проводится обслуживание того или иного гражданина. В строке «номер корректировки» должен стоять ноль, если документ подаётся в первый раз на протяжении года. Иначе используется единица. Что это такое, легко понять в процессе заполнения.

Признак налогоплательщика – строчка, где гражданин указывает свой официальный статус. Далее идут строки с указанием источников дополнительной прибыли. ИНН и паспортные данные обязательны при данной процедуре.

Далее используется дополнительный алгоритм для заполнения:

• Сначала нужен пункт с доходами, полученными на территории РФ.
• Рядом должно идти обозначение того, какая ставка используется для того или иного сбора.
• ИНН, КПП, ОКАТО требуются при описании организаций, ставших источниками выплат.
• Обычно следующим идёт подведение итогов.

Отдельно идут графы с вычетами, но они заполняются только при наличии соответствующих оснований.

Что такое справка 3-НДФЛ?

Выписка предназначен для налоговой инспекции. В этой бумаге налогоплательщики предоставляют информацию о полученных за отчетный период доходах и о совершенных тратах. Выписка составляется строго за определенный, законом установленный период.

Подается не юридическими лицами, но иными категориями граждан. Это могут быть предприниматели, которые занимаются частной практикой и резиденты, что получили прибыль в иной стране. Также выписка составляется и обычным человеком, которые получают дополнительный доход.

Общие сведения

Если человек работает на одном из крупных предприятий, проблем с перечислениями и расчетами не возникает, он знает, все о справке 3 НДФЛ что это такое и где ее взять. Документы подаются специальной фискальной службой. Самостоятельно нужно декларировать требуется в нескольких ситуациях:

• Осуществление предпринимательской деятельности;
• Получение иного легального дохода, который не связан с главной работой.

Данная операция считается обязательной для всех людей, входящих в одну из категорий. От подобных обязанностей никто не освобождается, даже если налоговая не присылает никаких уведомлений. Человек должен сам обратиться к работникам расположенной по близости налоговой.

Форму создали для того, чтобы облегчить операции, связанные с отправлением. Это специальная декларация, созданная для письменного фиксирования информации по доходам за определенный временной период.

Закон

Положение о сдаче декларации регулируется положениями современного Налогового Кодекса. Он регулирует процессы, связанные с декларациями, с их заполнением и последующим получением вычетов. Главные моменты прописаны в документах Трудового Законодательства или локальных нормативных актов в заранее выбранной сфере.

Документы такого плана должны заполняться лицом, которое обязано подавать выписки. Именно этот человек отправляет информацию на проверку в официальную фискальную службу. Незаменима бумага для получения положенного вычета.

Основания для предоставления

Документ требуется составить и предоставить для достижения двух основных целей:

1. Оплата налога.
2. Возвращение части выплаченных налогов.

Вычет – это денежная компенсация, возвращаемая государством. Вернуть затраты есть возможность при совершении благотворительных акций, при перечислении взносов в ПФ. Проведенное оплачиваемое лечение и получение платного образования. Покупка строящегося объекта и оформление ипотеки.

Справка 3-НДФЛ

Отчет подается в ФНС. Выбор организации зависит от места прописки. Подавать его должен сам человек, что отчитывается по доходам, может действовать его представитель по доверенности.

В бумаге обязательно должны присутствовать сведения о личной информации налогоплательщика, справки по доходам и расходам. Требуется расчет определенных выплат по налогу.

Образец заполнения

Чтобы не ошибиться в процессе заполнения бумаги, следует использовать одну из многочисленных программ. Есть специальные ПО, специально созданные для обработки подобных документов. Это цифровой бланк образец заполнения справки 3 НДФЛ по новой форме в 2020 году.

Если принимается решение провести заполнение вручную, нужно использовать специальный бланк, на котором проставлен штрих-код. Есть раздел с общей информацией, где вносятся такие сведения, как:

• Код налоговой организации;
• Признак плательщика налогов;
• Источники прибыли;
• Сведения из паспорта и ИНН.

Далее пишется пункт с доходами, что были получены на территории РФ. Рядом пишется обозначение ставки для производимого сбора. Обозначаются источники выплат, то есть ОКАТО, КПП и ИНН организаций. Отдельно прописываются строки с вычетами, но исключительно при наличии специальных оснований.

Сроки подачи

За сдачу отчетности отвечает исключительно составитель листа. Заполнять ее требуется после окончания соответствующего отчетного периода.

Дата 30 апреля принимается, когда уплачивались налоги. Правило распространяется на ИП и на частных лиц в равной степени. Если же отчет используется для вычета, ограничений по срокам здесь нет. Сведения разрешается отправлять в отчетный год

Главным условием здесь считается принятие во внимание сумм, потраченных за три полных года. При нарушении сроков получить вычет будет невозможно

Штрафы

Если не сдать справку в установленное время, налоговая наложит штраф. Он равен 1000 руб. Если человек перечислил сумму меньше установленного налога, ему зачислится пеня, размер которой равен 20%.

Дополнительная инструкция по заполнению

Заполнение связано с соблюдением следующих основных правил:

• Отдельно вписываются доходы по каждой налоговой ставке, источнику. Для правильного внесения сведений понадобится точно знать код ОКТМО, КПП, ИНН.
• Титульная страница посвящена персональной информации относительно налогоплательщика. Сюда включают код налогового органа, размеры подоходных налогов, налоговые периоды, адреса проживания. Отдельно указывают, сколько сопроводительных документов использовано, какие страницы самой декларации заполняются.
• Исправления запрещены, даже если использовать корректор.
• Не допускается применять двухстороннюю печать в случае с декларациями.
• Подпись ставится на каждом из листов, входящих в 3НДФЛ.
• Данные в документ вносятся вручную, либо средствами печати.
• Вместе с декларациями часто передают различные копии документов. Желательно в самом бланке перечислить, что стало приложением. После этого составляют специальный реестр, за хранение которого отвечают инспекторы.
• В рублях ставят каждый денежный показатель. Исключение – доходы, источники у которых – зарубежные. Суммы вносят без копеек. Показатели требуют округления, по математическим правилам.
• Экземпляров у декларации должно быть два.
• Налоговый инспектор заполняет раздел в правой части у титульных страниц. Другие разделы – налогоплательщик.

Суммарно должна присутствовать такая информация:

1. Размер налогового вычета, если его применяют.
2. Налог, удержанный со стороны работодателя.
3. Вычеты имущественной и социальной, других подобных групп.
4. Источник прибыли.
5. Размер перечисленных доходов.

Справка 2НДФЛ помогает корректно заполнять все графы. Её обычно предоставляют наниматели. Документы, подтверждающие доходы, тоже не бывают лишними. Декларацию делают заново, если во время первоначальных расчётов допустили ошибку. После этого налоговому органу относят вариант с исправлениями.

Виды вычетов по НДФЛ

Вычет — это сумма, на которую разрешено уменьшить налоговую базу в целях исчисления налога. Налоговым кодексом предусмотрено несколько видов вычетов по НДФЛ:

• стандартные;
• социальные;
• инвестиционные;
• имущественные;
• налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке;
• профессиональные.

С одним вычетом вроде как всё понятно: если у человека есть ребенок, он может написать заявление работодателю. Если была куплена квартира, можно дождаться конца года и вернуть НДФЛ с покупки (или с ее части) через ФНС либо в течение года получить вычет по месту работы.

А что делать, если человек в течение года и приобрел квартиру, и оплатил обучение ребенка в институте. Можно ли получить два налоговых вычета одновременно? Да, можно. Самое главное — чтобы у человека было основание для получения вычетов.

Однако при предоставлении вычетов существует несколько нюансов:

• Часть вычетов вправе предоставить работодатель, и за ними же можно обратиться к налоговикам. Часть можно получить исключительно через инспекцию, предварительно заполнив декларацию 3-НДФЛ и собрав пакет документов.
• Некоторые вычеты можно переносить на следующие годы, некоторые нет.
• По большинству вычетов установлены ограничения.

Как с учетом всех перечисленных нюансов заявить несколько налоговых вычетов одновременно? Выясняем далее.

Имущественный вычет

Имущественный вычет может быть связан с покупкой имущества и с его продажей. Во втором случае в роли вычета выступает либо покупная стоимость имущества, либо фиксированная сумма (в 1 млн руб. на жилье, в 250 тыс. руб. — на прочее имущество). Данный вычет не может превышать продажную стоимость активов. Поэтому вычет предоставляется в пределах того года, в котором была совершена сделка.

Иное дело — вычет на покупку жилья с лимитом в 2 млн руб. Физлицо может вернуть до 260 тыс. руб. Выбирать вычет можно до полного использования — и год, и два, и десять лет, если понадобится. Это тот вид вычетов, который разрешено переносить на следующие периоды.

Имущественный вычет можно оформить по месту работы. Тогда работодатель просто перестанет удерживать налог. А можно за ним обратиться в налоговую инспекцию. Тогда денежные средства в размере НДФЛ с покупной стоимости, но в пределах уплаченной за год суммы будут возвращены налогоплательщику после проверки декларации и подтверждающих документов. Если уплаченный за год НДФЛ не покроет сумму, израсходованную на покупку жилья, то повторить процедуру возврата можно будет в последующие годы.

В основном все варианты выбора вычетов при составлении 3-НДФЛ или оформлении по месту работы отталкиваются от наличия права на имущественный вычет, связанный с приобретением жилья. Ведь остальные виды могут быть использованы только в том году, в котором они положены, как, например, стандартные, либо в том, когда были понесены определенные расходы, как социальные.

Социальный вычет

Социальный вычет представляет собой уменьшение налоговой базы по НДФЛ на сумму расходов:

• понесенных на лечение и обучение себя и близких родственников;
• затраченных на благотворительность;
• внесенных по договорам добровольного страхования;
• связанных с накопительной частью пенсии.

Социальные вычеты ограничены величиной в 120 тыс. руб. Причем учитываются они в общей сумме, а не каждый по отдельности.

Особняком стоят вычеты:

• на обучение детей — здесь ограничение в 50 тыс. руб. учитывается отдельно от остальных социальных вычетов;
• на дорогостоящее лечение — они уменьшают базу до 0 без ограничений.

Инвестиционный вычет

Инвестиционный вычет пока еще не столь популярен среди наших сограждан. Заключается он в возврате суммы денежных средств, внесенных на индивидуальный инвестиционный счет. По нему установлено ограничение в размере 400 тыс. руб. Оформить инвествычет можно только через налоговую, по месту работы он не предоставляется.

Далее рассмотрим самые распространенные варианты, как получить 2 налоговых вычета одновременно.

Документы при декларировании доходов ИП

Для индивидуальных предпринимателей декларирование доходов является обязательным, если в качестве системы налогообложения выбрана ОСНО. Кроме того, в соответствии со

В законодательстве прямо не прописано, какие нужны документы для декларации в налоговую при получении профессионального вычета. Тем не менее, налоговики часто требуют документы, подтверждающие расходы: счета-фактуры, акты выполненных работ, товарные накладные, договоры с поставщиками товаров и услуг, платежные поручения и др. Это довольно большой объем информации, на подготовку которой уйдет продолжительное время.

В связи с этим рекомендуется уточнить в ФНС по месту регистрации, требуются ли подтверждающие документы к налоговой декларации для ИП, и какие бумаги следует предоставить.

Как и куда можно подать справку 3-НДФЛ

Декларация может быть подана на бумажном носителе или в электронном формате. Предоставить в налоговую службу ее можно одним из описанных ниже способов.

В налоговой службе

Документ предоставляется в бумажном виде, в отделение налоговой службы по месту регистрации либо пребывания. Все адреса размещены на официальном сайте ФНС. Сотрудник организации проверит, насколько корректно заполнен документ, и при необходимости подскажет, какие нужны исправления. Допустимо подавать документ через представителя при наличии у такового нотариально заверенной доверенности. Заранее записаться на прием можно через портал Госуслуг.

По почте

Заполненную декларацию и сопутствующие документы можно отправить почтой в виде ценного письма. Обязательно наличие описи вложения. Этот способ является оптимальным решением для налогоплательщиков, которые не могут лично предоставить документы. Кроме того, он позволяет ощутимо сэкономить время. А в случае отказа подробное объяснение его причины будет представлено в ответном письме.

С использованием портала Госуслуг

Такой вариант удобен тем, что вам не придется предоставлять документ на бумажном носителе. Он подается в электронном виде, заполнение формы происходит онлайн. Обязательным условием является наличие регистрации на сайте Госуслуг и УКЭП (усиленной квалифицированной электронной подписи). При отсутствии последней можно получить ее в аккредитованном удостоверяющем центре. Адреса таких учреждений указаны на сайте Госуслуг в разделе «Деятельность» — «Государственные услуги» — «Аккредитация удостоверяющих центров». Перейдя на соответствующую страницу, нужно нажать на активную ссылку «Найти аккредитованный удостоверяющий центр» и ввести в поисковой строке название, адрес или ИНН организации для поиска либо воспользоваться интерактивной картой.

На официальном сайте ФНС

Декларация предоставляется в электронном виде. На сайте пользователю потребуется проделать следующие действия:

1. Заполнить форму декларации
2. Преобразовать сформированный документ в формат XML
3. Подтвердить с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи
4. Загрузить сопутствующие документы
5. Направить в налоговый орган по месту учета

За несвоевременное предоставление или непредоставление справки в налоговый орган полагается штраф. Размер зависит от суммы налога и срока задержки предоставления. Однако минимальная сумма такого штрафа составляет 1 000 рублей. Мера ответственности установлена статьей 119 НК РФ.

Срок подачи декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ подаётся в налоговый орган по месту жительства или месту пребывания.

За 2020 год декларацию необходимо сдать в срок не позднее 30 апреля

2020 года.

Физлица, которые хотят получить налоговые вычеты, могут сдать декларацию 3-НДФЛ в течение всего 2020 года

Штрафы

за несвоевременную сдачу декларации:

• Если налог был уплачен – 1 000 рублей .
• Если налог не был уплачен – 5% суммы налога, подлежащей уплате на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, ноне более 30% указанной суммы ине менее 1 000 рублей .

Доход, освобожденный от налогообложения

Далеко не за всю поступившую прибыль необходимо отчитываться. Налоговый кодекс в этом отношении достаточно гибкий, и существует обширный перечень источников прибыли,,которые на облагаются подоходным налогом..

Не следует оплачивать подоходный налог, если источником прибыли послужили:

• материальная помощь от государства, за исключением дотаций по уходу за больным ребенком и в связи с наступлением временной нетрудоспособности;
• пенсия;
• стипендия;
• алименты;
• одноразовые выплаты материальной помощи;
• прибыль от реализации самостоятельно выращенной продукции растениеводства или животноводства;
• выручка от продажи недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет;
• доходы, полученные в порядке наследования;
• подарки от членов семьи;
• спортивные призы или их материальный эквивалент.

Поэтому перед тем как приступить к заполнению 3-НДФЛ, подробно изучите этот список, возможно, нет необходимости пополнять государственную казну.

Что такое справка 3-НДФЛ?

Справка 3-НДФЛ — это форма установленного образца, в которой отражаются доходы и расходы налогоплательщика за определённый период. В соответствии с информацией, указанной в данном документе, ФНС исчисляет сумму подоходного налога, а также сумму НДФЛ, которая подлежит возврату из бюджета при наличии права на получение налогового вычета. Учитывая прямое назначение формы 3-НДФЛ, её чаще называют не справкой, а налоговой декларацией (это документ, в котором декларируются налогооблагаемые доходы).

Наёмным работникам не нужно оформлять справку 3-НДФЛ, так как работодатель сам передаёт в ФНС информацию о сумме начисленного дохода и удержанного налога. Заполнение налоговой декларации является обязательным для следующих категорий физлиц:

• индивидуальные предприниматели;
• практикующие адвокаты и нотариусы;
• лица, получившие доход от продажи имущества, которое находилось в собственности менее установленного срока владения;
• граждане, которые получили доход от других физических лиц или предприятий, не являющихся налоговыми агентами (например, выплаты по договорам гражданско-правового характера, включая договора аренды имущества);
• резиденты, получившие доход от источников за пределами РФ (например, прибыль от продажи ценных бумаг через иностранного брокера);
• лица, которые получили денежный приз за выигрыш в лотерею или подарки стоимостью более 4 000 рублей (за исключением доходов, полученных по договорам наследования или дарения от членов семьи).

Оформить и подать налоговую декларацию нужно до 30 апреля, а оплатить начисленный налог до 15 июля. Сроки подачи документа требуется соблюдать только в том случае, если речь идёт о декларировании доходов. Индивидуальным предпринимателям, адвокатам и нотариусам необходимо сдавать в налоговый орган форму 3-НДФЛ даже при отсутствии доходов в отчётном периоде. В этом случае оформляется нулевая декларация.

Проценты по вкладам, доходы от продажи ценных бумаг, купоны и дивиденды не надо отражать в налоговой декларации. НДФЛ с этих доходов автоматически удерживается налоговым агентом (в данном случае банком или брокером).

Подробнее о возврате

Налоговый вычет относится к правам всех граждан РФ, которые получают официальную зарплату, оформили соответствующее соглашение. Всего в налоговом законодательстве 5 случаев, когда возврат допустим:

1. В связи с убытками от торговли ценными бумагами.
2. Профессиональные вычеты, разработанные для ИП.
3. Имущественные. Связаны с покупкой недвижимости.
4. Социальные. Распространяются на платное обучение и лечение.
5. Стандартные. Для граждан, имеющих право на льготы, обеспечивающих несовершеннолетних детей.

Размер возврата – 13% от суммы, по факту потраченной гражданином. Это получение обратно собственных средств, которые уже были потрачены.

Общий пакет документов

Декларирование доходов — процедура, с которой иногда сталкивается налогоплательщик — физическое лицо. Подача декларации является обязательной для следующих категорий граждан:

• ИП на ОСН;
• самозанятых;
• адвокатов;
• нотариусов;
• граждан, которые в отчетном году получили доходы от продажи имущества в пользу физических лиц или организаций, не являющихся налоговыми агентами.

Кроме того, отчет сдают физические лица, претендующие на получение налогового вычета. В связи с этим возникает вопрос: что нужно для декларации 3-НДФЛ, и в каком виде этот отчет сдается в ФНС?

1. Лично.
2. В электронном виде.
3. Почтой России.

Для всех случаев существует перечень документов, прилагаемых к декларации 3-НДФЛ:

• паспорт;
• ИНН;
• справки со всех мест работы по форме 2-НДФЛ;
• доверенность (если в ФНС обращается ваш представитель);
• паспорт представителя.

Обратите внимание, что при отсутствии трудовых доходов претендовать на возврат налога за отчетный год вы не сможете. Если вы отправляете документы почтой, то паспорт и ИНН прикладываются в виде копий

Попросите бухгалтера подготовить справку для декларации о доходах заранее — желательно это сделать в январе, после получения зарплаты за декабрь прошлого года

Если вы отправляете документы почтой, то паспорт и ИНН прикладываются в виде копий. Попросите бухгалтера подготовить справку для декларации о доходах заранее — желательно это сделать в январе, после получения зарплаты за декабрь прошлого года.

Далее разберемся, какие документы прикладываются к декларации 3-НДФЛ для возврата подоходного налога. Перечень бумаг зависит от вычета, на который вы претендуете.

Используйте бесплатно инструкции от экспертов КонсультантПлюс, чтобы правильно заполнить форму 3-НДФЛ в 2021 году для налогового вычета:

Как подать декларацию 3-НДФЛ

Налогоплательщики обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за минувший год не позднее 30 апреля 2021 года (п. 1 ст. 229 НК РФ). При этом в случае прекращения деятельности ИП декларация 3-НДФЛ со сведениями о фактически полученных в текущем налоговом периоде (в 2021 году) доходах, представляется в 5-дневный срок со дня прекращения такой деятельности.

Декларация может представляться на бумажном носителе непосредственно в налоговую инспекцию по месту учета налогоплательщика либо через многофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг.

Также налогоплательщики могут сдать декларацию в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (ТКС) с применением усиленной квалифицированной электронной подписи. Кроме того, сдать 3-НДФЛ можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС (функционал не доступен для ИП и иных лиц, занимающихся частной практикой).

Заполнение 3-НДФЛ в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0 и ее прием на сайте ФНС

В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 декларация по форме 3-НДФЛ (утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@) включена в состав форм регламентированной отчетности начиная с версии 3.0.88.

Декларация 3-НДФЛ в программе заполняется автоматически с учетом разъяснений, изложенных в письме ФНС России от 14.01.2021 № БС-4-11/148@. Декларацию можно выгрузить в файл электронного представления или отправить в ФНС напрямую из программы через сервис 1С-Отчетность.

Обращаем ваше внимание, что до недавнего времени на сайте ФНС возникали временные технические сложности с приемом деклараций 3-НДФЛ. В случае, если предприниматель декларирует только доходы от предпринимательской деятельности, то заполняется пункт 2 раздела 1, при этом пункт 1 раздела 1 остается пустым

При отправке заполненной таким образом декларации пользователи могли получить от ФНС отказ в приеме декларации. Суть отказа сводилась к одному: не заполнен раздел 1.

Приводим текст сообщения об ошибке:

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению./КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: — Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. По данным ДокПредст в декларации 09 — ФЛ, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя. Проверьте наличие КБК = 18210102020011000110 в Разделе 1

— Код: 0000000001 Описание:КОНТРОЛЬ ВВОДА. Отсутствуют строки в Разделе 1. Раздел 1 обязателен к заполнению.

Если пользователь ранее получил отказ в приеме 3-НДФЛ из-за ошибки такого рода, беспокоиться не стоит: декларация в программе заполнена корректно. В настоящее время ошибка на стороне ФНС исправлена, поэтому можно смело отправлять отчет.

Самостоятельно проверить правильность формирования показателей в 3-НДФЛ можно с помощью контрольных соотношений для новой формы налоговой декларации, которые приведены в письме ФНС от 08.02.2021№ БС-4-11/1438@. В программах 1С указанные контрольные соотношения поддерживаются с выходом очередных версий.С их помощью налогоплательщики могут самостоятельно проверить правильность формирования показателей в отчетности.

Срок подачи 3-НДФЛ при прекращении деятельности

При прекращении деятельности для 3-НДФЛ срок сдачи назначается в зависимости от того, к какой категории физлиц относится налогоплательщик. Согласно нормам, которые содержатся в п. 3 ст. 229 НК РФ, он устанавливается следующим образом:

в течение 5 дней по окончании месяца, когда эта деятельность была прекращена, — таков по 3-НДФЛ срок подачи для индивидуальных предпринимателей и частнопрактикующих лиц;

Внимание! Днем прекращения деятельности считается дата внесения соответствующей записи в ЕГРИП, а не дата подачи заявления о снятии с учета (письмо ФНС России от 13.01.2016 № БС-4-11/114@). не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан

не позднее месяца до выезда из РФ — так определяется по 3-НДФЛ срок подачи для иностранных граждан.

Кто и когда должен заполнять бланк 3 НДФЛ?

Сведения о полученной за отчетный период прибыли следует сдавать следующим категориям граждан:

1. Индивидуальные предприниматели.
2. Специалисты узкопрофильных профессий, ведущие частную практику – фермеры, адвокаты и нотариусы.
3. Резиденты РФ, которые получают прибыль за рубежом.
4. Нерезидента, получающий дополнительную прибыль в России.
5. Лица, получившие вознаграждение по ГПД.
6. Люди, которые получали денежные переводы от частных лиц, выигрыши, призы и подарки.

Также выписка составляется после продажи недвижимости по нормам законодательства и при сдаче в краткосрочную и долгосрочную официальную аренду. Здесь главное знать, как заполнить справку 3 НДФЛ для налоговой на возврат за квартиру.

Когда необходимо составление и оформление 3-НДФЛ

Составление налоговой декларации 3-НДФЛ может понадобиться в 2 случаях:

Если в отчетном году получены доходы, с которых налог не был удержан (например, от продажи или сдачи в аренду имущества, от предпринимательства, дарения, выигрышей). В этом случае нужно узнать, как правильно заполнить 3-НДФЛ по доходам, с которых надо заплатить налог. Соответствующий образец заполнения 3-НДФЛ см. здесь.
Если в отчетном году был излишне уплачен НДФЛ (и нет возможности вернуть его через налогового агента) или понесены расходы, по которым можно возместить НДФЛ из бюджета (имущественный или социальный вычеты)

В этой ситуации важно понять, как заполнить 3-НДФЛ, чтобы не возникло проблем с возвратом налога.

ВАЖНО! С отчетности за 2020 год форму 3-НДФЛ нужно оформлять на обновленном бланке. Что  изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности нововведений

Что  изменилось в формуляре, рассказали эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный демо-доступ к К+ и переходите в Готовое решение, чтобы узнать все подробности нововведений.

Ознакомиться с образцом заполнения 3-НДФЛ по соответствующим вычетам можно в материалах:

• «Заполнение декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет»;
• «Декларация 3-НДФЛ на лечение»;
• «Налоговая декларация 3-НДФЛ за учебу — образец».

Итоги

Срок сдачи формы 3-НДФЛ для деклараирования доходов установлен на 30 апреля, следующего за отчетным годом. Если карйний срок выпадает на выходную или нерабочую дату, то он смещается на следующий ближайший рабочий день. Но для отчетности за 2020 год это правило не действует и отчитаться нужно не позднее 30.04.2021, т.к. это рабочий день. За несвоевременное представление декларации налогоплательщика ждет штраф в сумме не менее 1000 руб. 

При заявлении налога к вычету определенный срок подачи 3-НДФЛ законодательно не установлен. Но налог можно вернуть лишь за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.

Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.