Список офшорных зон и стран, офшорные схемы, законы и суть

Этапы открытия компании в офшоре

Компанию можно, во-первых, открыть самостоятельно или через посредника. А, во-вторых, купить готовую.

Если вы решаете с нуля создать новую фирму на офшорной территории, то необходимо пройти следующие этапы:

1. Выбрать офшорную зону. Они отличаются ставками налогообложения, ежегодным регистрационным взносом, степенью конфиденциальности и требованиями к работе на своей территории.
2. Выбрать название компании. Это может быть не таким легким делом, как кажется. Название не должно совпадать с уже зарегистрированными фирмами, а их может быть множество.
3. Подготовить перечень документов.
4. Оплатить регистрационный взнос.
5. Открыть банковский счет.

Все эти процедуры можно доверить профессиональным посредникам, которые знают нюансы открытия компании в различных офшорах и помогут вам избежать подводных камней, сэкономить время и деньги.

Оффшорные компании: что это такое?

Начнём с определения, что же такое оффшорные компании. Есть два основных и общепринятых в международном бизнесе негласно направления практического понимания термина «оффшор» предпринимателями и банками, которые все еще работают с клиентами-нерезидентами:

1. Компании, зарегистрированные в классических оффшорах или классических оффшорных юрисдикциях/налоговых гаванях;
2. Компании, которые просто расположены за пределами страны, в которой проживает владелец или просто вне страны месторасположения основной деятельности бизнеса, официально зарегистрированных офисов и представительств материнской компании.

Если пользоваться вторым определением термина оффшор — оффшорной компанией можно назвать любую иностранную компанию. В этом случае оффшором для россиянина или украинца будут и Германия, и Невис, и Швейцария, и Сингапур.

Но если брать более устоявшееся в среде предпринимателей понятие, то оффшорной компанией называют ту иностранную компанию, которая благодаря своему местоположению получает различные льготы, в первую очередь, в вопросах налогообложения, конфиденциальности, отчётности. Максимальное количество таких льгот и полное отсутствие некоторых видов налогов все еще встречается в классических оффшорах – Невис, Белиз, Панама, Сейшелы, БВО, Кайманы, Бермуды, Багамы. При этом, некоторые из классических оффшоров идут в направлении прозрачности бизнеса быстрее, чем другие. Популярные классические оффшоры, которые одновременно являются и Британскими Заморскими Территориями, а не независимыми государствами, вынуждены действовать быстрее. Например, Панама, Невис, Белиз и Содружество Доминики являются независимыми государствами. В то время как Кайманы, БВО и Багамы – это Британские Заморские Территории. Конечно, в таком крупном бизнес центре как Панама, которая по многим признакам является мидшором, наряду с Гонконгом и Сингапуром уже давно есть открытый регистр директоров. Но вот независимым небольшим классическим оффшорам, таким как Невис, Белиз и Содружество Доминики, еще далеко до создания общего регистра бенефициаров. В то же время Британские Зависимые территории вынуждены создавать такие реестры одна за другой.

Конечно, все оффшорные юрисдикции будут вынуждены со временем прийти к наличию единого реестра бенефициаров и/или директоров, но у некоторых на практике будет чуть больше времени на подготовку в силу не развитости экономики страны или сравнительно низкой популярности оффшоров некоторых юрисдикций.

При этом необходимо сразу понять: сегодня понятие оффшорной компании гораздо ближе к любой иностранной компании ( мидшору или оншору), нежели к привычному положению «налогового рая». Почему? Потому что за последние 5 лет кардинально изменилось международное законодательство и нормы международного бизнеса, а также писаные и не писанные правила этики ведения международных сделок, которые СМИ и даже правительственные учреждения часто путают с предусмотренными законом правилами. Практически все «классические» оффшоры уже перестали быть полностью закрытыми, тёмными местами. Уважающие себя СМИ и политики уже не ищут в оффшорах исключительно пропавшие нелегальные миллиарды долларов, но видят и легальные возможности для защиты активов и бизнеса предпринимателей, вынужденных работать в несовершенной и даже агрессивной бизнес и политической среде.

Современный оффшор – это юрисдикция, которая полностью выполняет все актуальные международные требования в оговоренные сроки хотя бы в рамках программы-минимум, но предлагает некоторые интересные возможности для владельцев оффшорных компаний в определенных сферах бизнеса.

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

Частые вопросы по теме (FAQ)

Начинающих предпринимателей часто будоражат вопросы, ответы на которые будут приведены ниже.

Вопрос 1. С чего начать при решении уйти в оффшор?

Множество российских компаний при желании открыть оффшоры могут обратиться к фирмам-посредникам. Очень удобный вариант, который позволит вам сэкономить время и заключить договор с учетом соблюдения всех юридических понятий. Однако услуга эта довольно затратная.

Если заинтересованный субъект решает самостоятельно создать оффшорное предприятие, то каждая юрисдикция предложит желающему полный список нужных документов и перечень всех предложенных условий договора-оферты.

Вопрос 2. Как купить уже существующий бизнес?

Существует много компаний, занимающихся продажей готовых оффшоров. Например, на ресурсе Worldwide Incorporation Services можно всегда подобрать подходящий вам вариант.

Вопрос 3. Что это такое деоффшоризация?

На сегодняшний день большая часть крупного и малого бизнеса использует в своей работе активы из-за рубежа. Российские государственные органы заинтересованы в высоких налогах, поэтому стараются снизить количество оффшоров на нашем рынке.

Вопрос 5. Что такое бенефициар?

Передача юридических прав происходит только в том случае, когда нужно скрыть реального владельца предприятия.

От того, насколько надежен бенефициар, зависит судьба капитала владельца компании. Бенефициар получает некое вознаграждение за свои услуги посредника. Это может быть как процент от получаемой прибыли, так и фиксированная ставка.

Плюсы и минусы ведения бизнеса в оффшоре

Как и все на свете ведение бизнеса в оффшорных зонах имеет свои преимущества и недостатки.

К основным преимуществам здесь можно отнести:

• регистрация своего бизнеса имеет оперативный и упрощенный характер(т.е. учредителю не обязательно находиться в стране, где регистрируется, а затем работает его компания);
• налогообложение в оффшорах нулевое или частичное;
• зарегистрированная фирма ведет законную деятельность;
• выход на международный рынок;
• ведется упрощенная система бухучета;
• имеется возможность открытия счета в офшорном банке;
• строгая конфиденциальность;
• возможность сохранить капитал, если в собственной стране владелец офшорной фирмы будет признан банкротом (капитал невозможно конфисковать из оффшора для погашения задолженности).

У офшорного бизнеса есть и свои недостатки, главным из которых являются:

• возможные проверки со стороны международных органов;
• некоторые страны вводят санкции на компании, которые сотрудничают с оффшорными;
• возможное отмывание денег и скрытие правды о реальных действиях фирмы (криминал, коррупция, мошенничество и т.п.)
• многие компании не ведут дело с подобными компаниями, чтобы обезопасить свой бизнес от возможных рисков и санкций со стороны других более крупных компаний.

Советы по выбору лучшего оффшора в 2020 – 2021 годах

Чтобы зарегистрировать международную оффшорную компанию в нужном месте и достигнуть запланированного результата, следует обратить внимание на несколько критериев и ответить на главные вопросы до начала инкорпорации

1. Зачем вам нужен оффшор?

Определитесь с целью регистрации оффшора (международная деятельность, расширение бизнес-горизонтов, аккумуляция и сохранение активов, снижение налогов и прочее) и изучите каждую территорию по данному вопросу отдельно. Если у вас недостаточно опыта и времени на проработку экономических и юридических аспектов, то лучше сразу обратиться к нашим специалистам, которые дадут ответы по всем вопросам и помогут выбрать страну для формирования компании под ваши задачи.

1. В какой стране лучше открыть оффшорную компанию?

Здесь важно уточнить сразу несколько моментов:

• ниша деятельности, так как регистрация холдинга, траста, игорного бизнеса или компании-посредника в оффшоре не может осуществляться по единому шаблону и быть одинаково выгодной в одной стране;
• репутация юрисдикции, особенно на международном уровне – черный, серый список ЕС, соответствие нормам ОЭСР, отношение вашего государства с данной территорией и прочее;
• наличие соглашения об избежании двойных налогов также немаловажный пункт;
• банковский сектор, который может быть слабым или сильным.

1. Какие есть налоги и льготы в оффшоре?

После ужесточения европейских стандартов по обмену налоговой информацией, конфиденциальности и налогообложению, многие классические оффшоры ввели в своих странах новые правила работы нерезидентных компаний. Это следует учитывать при выборе лучшего оффшора в первую очередь, а также знать, что термин «оффшор» в том понимание, как это было 5 лет назад, уже не существует. 

Важно! В 2021 году классическая схема – вывод денег и нулевой налог без отчетности, уже не работает. Важно выбрать юрисдикцию, которая наиболее выгодна для вашего бизнеса, как по налогам и льготам, так и по географическим показателям, в чем вам помогут эксперты портала: info@offshore-pro.info. 

1. Корпоративное право оффшора.

Какую компанию можно открыть и почему? Это можно сделать путем анализа нескольких вариантов или сразу обратиться к нашим экспертам, что позволяет узнать такие моменты, как: отличие IBC на Британских Виргинских островах от освобожденной компании Каймановых островов, чем LLC лучше LLP и прочее.

1. Сколько стоит инкорпорации оффшорной компании?

Стоимость регистрации международной компании в конкретной оффшорной зоне может отличаться, не только от установленной в стране ставки, а также от услуг агента. Наши цены на оффшор + открытие счета в любом банке мира, указаны на портале по каждой отдельной юрисдикции.

1. Нормативные требования.

Это касается финансовой отчетности, налоговой декларации, валютного контроля и обязательств по привлечению местных агентов/директоров и иных штатных сотрудников. Например, на Бермудах и в Малайзии (Лабуан), требования к ежегодной отчетности для оффшорных компаний являются минимальными, а вот в США оффшор в принципе не признается как таковой, а все учредители (будь то резиденты или нерезиденты), обязаны раскрывать информацию по внутренним и международным сделкам.

1. Какие банки лучшие в оффшоре?

В данном случае следует изучить финансовые институты юрисдикции и обязательно определиться с местом хранения и диверсификации активов. Для оффшорных компаний лучше открывать несколько счетов сразу, как в местном банке и за пределами страны регистрации, так и в разных иностранных государствах.

1. Дополнительные критерии выбора лучшего оффшора.

Это может быть время обработки заявки, возможность принятия налогового резидентства страны инкорпорации, DTAs, требования к акционерам и капиталу компании, удаленное управление бизнесом и многое другое.

Если вы желаете выбрать оффшор уже сегодня, то мы готовы помочь вам в этом нелегком деле, в том числе по вопросам банковского обслуживания и открытия личного или корпоративного счета.

Определение и история возникновения

Простыми словами офшор – это определенная зона, которая предоставляет льготы иностранным компаниям. К основным из них относятся:

• льготное налогообложение или полное отсутствие такового;
• упрощенная регистрация;
• полная конфиденциальность информации о владельце бизнеса, счетах и др.

Именно благодаря таким условиям об офшорах в обществе сложилось мнение, что нужны они в первую очередь для отмывания денег, финансирования терроризма, коррупции и мошенничества. И совсем сбрасывать со счетов эти убеждения не стоит. Криминальные схемы, конечно, присутствуют. Но в то же время многие компании со всего мира вполне легально ведут свой бизнес в офшорных зонах, и со стороны их родных государств к ним нет никаких претензий.

Термин возник еще в Древней Греции, когда торговцы пытались избежать пошлин и завозили свой товар на территории с более низкими поборами или полным их отсутствием.

Современное значение офшор получил в середине прошлого века в США, когда одна находчивая финансовая компания переместила свой бизнес за территорию страны и избежала не только налогообложения, но и контроля со стороны государства.

После прочтения Вы поймете, как перестать работать за копейки на нелюбимой работе и начать ЖИТЬ по-настоящему свободно и с удовольствием!

Скачать книгу

Для многих офшорных стран регистрация на своей территории иностранных фирм стала практически единственным источником доходов. У них нет собственной промышленности, сельского хозяйства, полезных ископаемых. Создание зоны, освобождающей от уплаты налогов или значительно их минимизирующих, – отличный способ обеспечить достойный уровень жизни.

Препятствия при работе с оффшорами (контроль и управление)

Несмотря на значительные преимущества для бизнеса, большинство государств и международных правовых институтов ограничивают кредитно-финансовую деятельность оффшорных зон.

Свободные экономические зоны, как субъекты мирового финансового рынка, обозначают целью своей деятельности привлечение капитала.

Однако при работе в оффшорных зонах следует учесть ряд подводных камней:

1. «Черные списки» оффшорных зон. Законодательная власть государств создает и постоянно пополняет списки контролируемых направлений оттока капитала.
2. Ограничение налоговых послаблений в свободных экономических зонах. На страны-оффшоры оказывается давление со стороны других субъектов международного права, что приводит к ограничению льгот и иных послаблений.
3. Управление деятельностью оффшорной компании. Управлять зарубежной компанией может как владелец, так и уполномоченный номинальный директор. Во втором случае стоит оценить репутацию и профессиональные качества данного лица.

Организации, регулирующие деятельность оффшорных зон

Большое количество оффшорных компаний были замечены в финансировании различных незаконных сфер деятельности, что связано с облегченными условиями регистрации, а также отсутствием надлежащего контроля в свободных экономических зонах. Это привело к тому, что данные организации представляют значительную угрозу всемирному сообществу.

Исходя из этого, возникли предпосылки для создания специализированных международных организаций, которые внедряют комплексы мер по предотвращению незаконной деятельности бизнеса.

1. Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег (ФАТФ) — международная организация, которая создана для подготовки, а также исполнения комплексных мер борьбы с «легализацией» доходов от преступной деятельности и финансированием терроризма. Также организация занимается мониторингом соответствия национальных правовых систем ПОД/ТФ разработанным стандартам. Организация образовалась в 1989 году и на данный момент в состав входят более 30 стран.
2. Организация экономического развития и сотрудничества (ОЭСР) – международная организация, занимающаяся обсуждением, разработкой и координацией экономической политики между странами участниками. Одним из направлений деятельности данной межгосударственного объединения является контроль над системой льготного налогообложения разных стран и непрозрачными финансово-экономическими законами. При несоответствии финансовых законов государства принципам ОЭСР, оффшорная зона вносится в «черный список» стран, которые используют недобросовестные методы налоговой конкуренции.

Страны, которые используют рекомендации этих регулирующих органов, более тщательно обращают внимание на фирмы, взаимодействующие в своей деятельности с организациями из общепризнанных оффшорных зон. Регистрация оффшора — как открыть самостоятельно офшорную компанию

Регистрация оффшора — как открыть самостоятельно офшорную компанию

Помогают купить гражданство и вывести капитал

Если раньше любой предприниматель мог открыть офшорную компанию, работать через нее по всему миру, переводить куда угодно деньги, то сейчас так не получится. По опыту, такого формата офшоров больше нет, и в ближайшие десятилетия он снова не заработает.

Но понятие офшоров шире, чем обычно думают: это не просто страны с льготными налоговыми условиями — это территории, которые можно использовать для своих налоговых, финансовых и личных целей. В 2020 году интерес сместился с налогов на личные и финансовые вопросы:

• покупку паспортов. Офшоры — это не только компании, но еще и паспорта, а сегодня покупка гражданства интересует больше, чем бизнес. За 200 000 долларов можно купить паспорт гражданина другой страны с минимальными проверками. Это делают через приобретение недвижимости или специальные дотации в бюджет другой страны. Для российского бизнеса это гарантия безопасности, налоговые преимущества, возможность безвизового въезда сразу во многие страны. Покупкой паспортов стали особенно интересоваться во время пандемии коронавируса;
• торговую деятельность. Российская компания открывает английское партнерство, закупает для него товар, а потом по чуть завышенной цене продает самой себе в Россию. В России этот товар компания продает и уменьшает налоговую базу на размер расходов. Получается, компания экономит на налогах и переводит капитал в другую страну;
• зарубежные фонды. Многие обеспеченные люди хотят избежать конфликтного раздела капитала между наследниками, например, если есть дети от разных браков. Для этого они выводят деньги в частные фонды в других странах. Эти фонды не зависят от законов России или других стран, а деньги, которые человек вложил, перестают быть его личными активами, а становятся частью фонда. При этом за человеком закрепляется фактическое право пользоваться ими. Получается, наследники или кредиторы не смогут забрать эти деньги, к примеру, по решению суда, потому что собственности у учредителя фонда нет, а во многих странах суды не поддерживают взыскание активов из фондов.

Все эти схемы ориентированы на личную безопасность и сохранность капитала: если у предпринимателя возникнут проблемы в России, он сможет переехать в другую страну как ее гражданин и сохранить заработанные деньги.

Оффшорные зоны для бизнеса и жизни

Оффшором зачастую называют страну с низкими налогами и защитой личной информации. Оффшорной юрисдикцией в таком случаем вы можете считать не только классический оффшор, но и мидшор и даже оншор. 

Для иностранцев, открывающих компании, во многих юрисдикциях предлагают налоговые льготы.

В статьях портала оффшорной индустрии Internationalwealth.info. мы рассказываем о налоговых гаванях не только с точки зрения преимуществ налогообложения, но и с точки зрения недостатков и достоинств при проживании и налогообложении доходов физических лиц. 

Каждый оншор, мидшор и оффшор предлагает свой неповторимый стиль привлечения иностранных инвестиций и инвесторов для постоянного проживания.

Хотите узнать сильные стороны корпоративного и трастового законодательства, чтобы определить, какие юрисдикции наилучшим образом подходят для регистрации компаний, трастов, холдингов, фондов? 

Найти вариант личного или корпоративного счета недорого + качественно? 

Узнать, какие страны с территориальным налогообложением не входят в списки оффшорных зон стран СНГ?

Вам остается или получить мгновенную личную консультацию, или изучить все страны по очереди

Легально ли открыть оффшорную компанию за границей?

Регистрация иностранных и оффшорных компаний – легальная процедура. Вы можете владеть компаниями в любом государстве. Число компаний не ограничено.

Единственное требование: следовать законодательству стран регистрации и проживания. Например, если вы открыли заграничную компанию будучи резидентом РФ, то потребуется задекларировать Контролируемую иностранную компанию (КИК).

Как открыть иностранный и оффшорный банковский счет?

Иностранный счет – первый шаг к диверсификации рисков и защите ваших активов. Вы выводите средства из непредсказуемой банковской системы своей страны и распределяете активы по разным местам. Теперь, даже если что-то случится с одним счетом, вы сохраните часть средств.

Чтобы открыть счет, определите цель: инвестиции, накопления, ежедневные траты; географию; обороты и валюту. После проконсультируйтесь с экспертами портала. Они подскажут, какие банки вам подойдут.

Далее важнейший этап: подготовка документов и подача заявки. Документ должны быть в идеальном порядке. Только в этом случае банк будет готов к сотрудничеству. Поэтому те, кто любит получать предсказуемый результат, обращаются к нам за помощью в подготовке документов и налаживании контакта с банком.

Как открыть иностранный счет удаленно?

Сегодня открыть счет можно удаленно через Интернет. Потребуется подготовить документы: паспорт, доказательство адреса проживания, корпоративные документы для бизнеса.

Подать заявку в банк можно через сайт банка (редко для иностранных клиентов) или через посредника. Посредник проверит документы, подскажет, как вести себя с банком, представит вас в финансовом учреждении. Услуги посредника облегчают знакомство и ускоряют процесс.

После отправки документов ждут решение банка. Если все в порядке, он откроет счет, и вы сможете перевести на него деньги.

Второе гражданство – это законно?

Паспорт позволяет жить на территории страны, путешествовать без визы в соседние страны, инвестировать на приоритетных условиях. Не все страны позволяют своим гражданам владеть более, чем 1 паспортом. Однако есть государства, которые позволяют людям быть гражданами нескольких стран.

Если ваша страна позволяет это, то второе гражданство – законно. В России второе гражданство разрешено.Второе гражданство можно получить при помощи натурализации, постоянно проживая на территории будущей родины. Другой путь – выбрать страну, которая предлагает гражданство в обмен на инвестиции: в бизнес, государственные фонды, недвижимость.

Где получить второе гражданство за инвестиции?

На данный момент в мире существует несколько стран, предлагающих второе гражданство за инвестиции. Среди них: Антигуа и Барбуда, Доминика, Сент-Люсия, Мальта, Кипр, Сент-Китс и Невис, Гренада, Черногория, Турция, Вануату и другие.

В зависимости от страны можно вложить деньги в специальный фонд, в бизнес или в местную недвижимость. Суммы меняются от 100 000 долларов до 2,5 миллионов евро.

«Полезный» оффшор

Как уже ранее отмечалось, офшор способен увеличить рентабельность предприятия или организации. Но не все сферы бизнеса допустимы для работы в оффшорных зонах.

Видео о том, как выбрать оффшор:

Если слова «off shore» перевести с английского языка, то дословно это звучать будет, как «вне берега».

Оффшорная зона (offshore zone) – государство, создающее льготный коридор для разного рода бизнеса и последующего освобождения его от налогообложения.

Учреждения, работающие на коммерческой основе, могут участвовать в льготной схеме для перечисления денежных средств в другие страны в валюте страны конечного пункта.

Этим термином могут именоваться и международные компании, производящие какую-либо коммерческую деятельность на территориях, освобожденных от налогообложения.

В экономике разных стран и государств это довольно распространённая и устойчивая практика, с помощью которой коммерческие организации получают шанс маневрировать в свободном экономическом пространстве.

Тезис «открыть offshore/оффшор» значит – перенаправить финансовые потоки или свой бизнес-проект на территорию других зарубежных стран.

Возьмите на заметку! Слово «оффшор» следует правильно писать не с одной буквой «ф», а с двумя. Но в некоторых научных статьях встречается термин «офшор» только с единственной «ф».

Виды оффшоров

Виды имеют свои преимущества и недостатки. Каждый имеет особые критерии, которые определяют конкретную зону.

Группы оффшорных зон

Классический оффшор

Компании, зарегистрированные в оффшорных зонах, осуществляют свою коммерческую деятельность за пределами нее, освобождаются от любых налогов и платят только ежегодную государственную пошлину (небольшую и часто фиксированную, независимо от оборота или прибыли компании). Также, такие компании освобождены от обязанности регистрировать финансовые счета.

Подобные зоны часто включают в себя небольшие государства: Багамские Острова, Британские Виргинские острова, Сейшельские Острова, остров Гернси, остров Джерси, Белиз, Гибралтар, Андорру, Ангилью, Антигуа и Барбуда, остров Мэн, Барбадос, Бермудские острова, Гренаду, Каймановы острова, Сент-Винсент и Гренадины, Сент-Китс и Невис, острова Теркс и Кайкос, Маршалловы Острова, Маврикий, Панама, Доминика, Самоа и некоторые другие.

Оффшор с низким налогообложением

Для компаний, зарегистрированных в этих юрисдикциях, налоговые ставки чрезвычайно низки или они вообще не облагаются налогом. Однако, эти компании вынуждены соблюдать определенные требования. Директор (руководитель) организации должен быть резидентом такой юрисдикции, компания должна вести и регистрировать финансовые счета и другую документацию.

Юрисдикции с низкими налоговыми ставками включают следующие страны: Кипр, Мальта, Болгария, Эстония, Латвия, Венгрия, Объединенные Арабские Эмираты, Гонконг, Сингапур, Новая Зеландия и ряд других.

Административно-территориальные образования

Устанавливается нефизическим актом, таким как закон, приказ, указ, для выполнения административных задач. Может включать в себя политические образования со своим правительством, а также статистические регионы или резервы:

1. Континентальный союз.
2. Страна (в смысле суверенного государства – государства-члена ООН, или государства с ограниченным признанием).
3. Страна-подразделение.
4. Административные округи.
5. Избирательные округа.
6. Статистическая область.
7. Полицейский участок.
8. Школьный округ.
9. Приграничный регион (еврорегион, еврорайон).
10. Нейтральная зона, не принадлежащая ни к какой стране, или право собственности является общей.
11. Другой.

Эта группа состоит из стран, которые предлагают компаниям, зарегистрированным на их территории, привлекательные налоговые льготы при соблюдении определенных условий. Зачастую это страны с определенной респектабельностью: США (Делавэр, Вайоминг, Орегон, Нью-Джерси, Нью-Йорк, Вашингтон, Арканзас и округ Колумбия), некоторые страны ЕС (Австрия, Германия, Великобритания, Нидерланды, Люксембург) Дания, Швейцария и Лихтенштейн, Израиль и несколько других стран.

Оффшорные территории имеются во многих странах мира

Оффшорные схемы

Как работают оффшоры и с помощью каких схем бизнес сокращает налоговую загрузку? Рассмотрим наиболее популярные.

Трансфертное ценообразование

Посредническое ценообразование через трансферт — это схема, когда цена товара искусственно завышается или занижается (зависит от того, что нужно компании) через оффшор, который становится посредником между бизнесом и потребителем. Есть 2 варианта:

1. Экспорт. Компания закупает иностранные товары через свой оффшор по самой низкой цене (или перепродаёт их сама себе), а затем будет продавать клиентам по рыночной. Прибыль и разница остаются у оффшора.
2. Импорт. При закупке товаров через трансферт фирма назначает сумму, которая позволит сократить все выплаты государству (таможенные пошлины, НДС). Затем оффшор будет продавать товары по действительной рыночной цене и получать прибыль.

В обоих случаях оффшорная компания выступает в качестве трансферта, через который бизнес сокращает издержки, назначает выгодную цену и приумножает свою прибыль.

Оказание услуг

Другая популярная схема связана с услугами. Компания-налогоплательщик оффшора оказывает услуги клиентам, а заработанные средства поступают на счёт оффшорной компании без посредничества. Валовая выручка снижается, а пропорционально ей уменьшается налог на прибыль резидента, который зарегистрирован в России.

Кредит на полгода

Предположим, российский банк даёт резидентам (своим налогоплательщикам) кредиты для предоплаты каких-либо сделок. Компания переводит средства на оффшорный счёт нерезидента. Через 6 месяцев деньги возвращают в банк по причине невозможности нерезидента выполнить условия контракта. В течение этого времени кредитные средства использовались в бизнесе, а полученная прибыль осталась в оффшоре.

Выплата роялти

Компания, зарегистрированная в льготной зоне, создаёт и патентует торговую марку в стране, где работает бизнесмен. После регистрации организация, зарегистрированная в России, получает права на неё. Не забывайте, у компаний один и тот же владелец, который просто передаёт права на марку. У государства с оффшорной зоной должно быть соглашение об избежании двойного налогообложения. Тогда стороны как бы подписывают сублицензионный контракт. Первая компания переводит деньги за использование торговой марки, а российская фирма — платит роялти. Роялти снижает размер налога для российской фирмы, а большая часть дохода остаётся в оффшоре.

Регистрация новых компаний

Такая схема подходит крупным организациям, планирующим создавать свою сеть. Сначала в оффшоре регистрируют главную организацию. Затем она в стране бизнесмена регистрирует дочерние фирмы, в которых преобладает иностранный капитал. Они будут платить ей дивиденды, которые облагаются только небольшими оффшорными налогами (внутренние налоги не платятся, чтобы не было двойного налогообложения). Вся прибыль уходит в оффшор.

Стопроцентная предоплата

Компании заключают фиктивные сделки, условия которых не планируют выполнять, но устанавливают для них предоплату в полном объёме. Средства поступают на счёт в оффшорном банке. Налогоплательщик страны подаёт в суд иск о взыскании долга с нерезидента, но предоплата остаётся в оффшоре.

Оффшорные счета имеют несколько сильных преимуществ, за которые их выбирают бизнесмены

Поставки сырья

Оффшоры применяют в схемах поставки давальческого сырья — материалов, которые поставщик вернёт себе в виде готовой продукции. Его закупают в государстве резидента через оффшор, а все необходимые таможенные расходы оплачивают векселем со сроком 3 месяца. Затем готовые товары вывозят из страны, вексель погашают, а уплачивать налоги, таможенные сборы и лицензировать продукцию не надо, на основании того, что она изготовлена из давальческого сырья.

Заключение

При всех очевидных «минусах» к оффшорам нельзя относиться, как к злу. Это – экономическая реальность, форма существования международного капитала.

Деньги в оффшорах рассматриваются бизнесом как ресурс. Перспективно владельцам капиталов пользоваться оффшором как копилкой для грядущих инвестиций. Однако при этом следует убирать режим «инкогнито», что сейчас постепенно производится.

Капитал должен работать для общества. Если бизнесмен использует оффшорные деньги на роскошь, бриллианты любовнице и т. д., он обязан пополнить казну, чтобы его сограждане также жили лучше.

К примеру, Французское государство весьма толерантно, если оффшорные деньги их олигархов работают в бизнесе. Но как только они начинают тратить ощутимые средства «на себя любимого», им предъявляется ультиматум: уплатите налог 38 % в казну.

Кстати, в России он составляет лишь 13 %.