Анализ кредитного портфеля банка зао «банк город»

Классификация кредитов

Совокупный объем кредитов должен быть определенным образом структурирован. Основания для классификации могут быть разными:

По субъектам кредитования (заемщикам). Могут быть выделены физические и юридически лица, которые также могут быть структурированы. Физические лица — по полу, возрасту, социальной принадлежности. Юридические лица — по организационно-правовой форме, численности работников, сроку существования, сфере деятельности (может быть социальная сфера, промышленное производство, энергетика, строительство и т. д.).
По целевому назначению.
По срокам кредитования. Можно выделить краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты. Чем больше в объеме краткосрочных ссуд, тем он более ликвиден. Большое количество долгосрочных ссуд увеличивает и количество рисков, что отрицательным образом сказывается на положении компании

Важно, чтобы в процессе работы был найден баланс.
По характеру и объему обеспечения кредита.
По источникам погашения кредита.

По объему рисков

Кроме того, ссуды могут быть классифицированы по объему рисков. По данному критерию все кредиты можно разделить на несколько больших групп:

1. С минимальными рисками (стандартные). В эту группу могут быть отнесены:
   • долгосрочные кредиты с невысокой регулярной платой;
   • кредиты, выданные надежному заемщику;
   • краткосрочные ликвидные займы.
2. Нестандартные кредиты с повышенной степенью риска. Это все кредиты, выданные новым заемщикам, среднесрочные и долгосрочные.
3. Потенциально невозвратные кредиты. Эти кредиты отличаются повышенной степенью риска.
4. Невозвратные кредиты.

Последние две группы из представленной классификации представляют опасность для деятельности любого банка. Однако избежать их в практической деятельности невозможно.

Нестандартные варианты

Есть и кредиты, которые не могут быть включены в общий объем. Это займы государственным и бюджетным учреждениям и внебюджетным фондам. Такие кредиты не учитываются в связи с тем, что предоставляются на особых условиях: со сниженной процентной ставкой, без финансового обеспечения, с упрощенной системой оформления займа.

Не входят в общий объем рассматриваемых кредитов и займы, которые предоставляются партнерским или смежным структурам банка (что достаточно распространено на практике). Причина этого иная: такие трансферты не реализуют цель извлечения прибыли, а используются скорее в качестве финансовой поддержки.

Формирование кредитного портфеля позволяет упростить аналитическую работу по изучению выданных кредитов: отпадает необходимость изучать каждый кредитный договор, достаточно просто проанализировать отдельные группы. Однако это не является самоцелью. Данные, полученные в ходе работы, сами по себе не могут дать эффекта и положительно сказаться на практической деятельности банка. Результат достигается только путем качественного и количественного анализа.

Количественная оценка позволяет определить основные характеристики выданных кредитов: виды заемщиков, валюты, обеспечения, средний размер кредита и срок его возврата.

Качественная оценка позволяет сформировать перечень потенциальных заемщиков, выявить условия, при которых обеспечивается максимальный процент возвратности займов.

Порядок формирования

Процедура формирования кредитного портфеля коммерческого банка производится в несколько этапов:

Сначала должен быть произведен анализ факторов, так или иначе связанных с уровнем спроса;
Формируется и увеличивается кредитный потенциал;
Спрогнозированный потенциал должен совпадать со структурой займов, которые позже будут выданы конечным клиентам;
Анализ данных по выданным займам

Особенно важно изучить поведение клиента при возвращении займов;
Проведение оценки на предмет качества и эффективности получившегося портфеля;
В случае необходимости, предприятие может скорректировать эффективность и качество кредитного пакета. Для этого должен быть проведен анализ, а затем проведены мероприятия по устранению причин, приведших банк к не самой высокой эффективности портфеля. Самая распространенная мера в такой ситуации — это изменение условий выдачи кредита

Например, они могут ужесточиться, благодаря чему вырастет надежность портфеля.

Самая распространенная мера в такой ситуации — это изменение условий выдачи кредита. Например, они могут ужесточиться, благодаря чему вырастет надежность портфеля.

Внешние факторы

Среди внешних факторов отметим такие:

• носители предложения и спроса кредита;
• состояние экономики в стране;
• объемы предложения и спроса кредита зависимо от его срочности;
• влияние финансовой и кредитной денежной политики государства на кредитование;
• система страхования риска по кредитным операциям;
• региональные особенности кредитного рынка;
• главные тенденции улучшения кредитного рынка, включая по ставкам ЦБ, объемам кредитов и его политике по ограничению кредитного риска.

Анализ факторов (как внешних, так и внутренних), влияющих на кредитные операции банка, дает возможность образовать более совершенный кредитный портфель, выявить самые рисковые на этот момент кредитные операции и создать мероприятия, которые дают возможность уменьшить степень риска.

Второй этап образования наилучшего кредитного портфеля объясняется определением структуры кредитного потенциала банка по срочности и источникам средств. В этой ситуации кредитный потенциал рассматривают, как сумму долгосрочного и краткосрочного кредитных потенциалов.

Короткосрочный потенциал складывают из средств юридических лиц (средства на текущих, расчетных счетах, депозиты до года); средств физических лиц (вклады и депозиты до одного года, вклады до востребования); средств некоммерческих структур (депозиты до одного года, остатки на счетах); средств на корреспондентских счетах и межбанковских кредитов (займы со сроком до одного года, средства на корсчетах); средства, которые аккумулируются через ценные бумаги (короткосрочные ценные бумаги, срок обращения которых до одного года).

Кредитный долгосрочный потенциал, как и короткосрочный, – это сумма средств физических лиц, юридических лиц,, межбанковских кредитов, некоммерческих структур, ценных бумаг и средств на корреспондентских счетах и с нужным условием того, то все пассивы, которые выше перечислены имеют длительный характер, т. е. являются действительными более одного года.

Анализ кредитного потенциала коммерческого банка в долгосрочном и краткосрочном периодах применяется для того, чтобы оценить потенциальные возможности банка по развитию определенных типов кредита без того, чтобы нарушать ликвидность.

Следующий, третий этап образования наилучшего кредитного портфеля анализирует сбалансированность кредитного портфеля и кредитного потенциала. Обычно русские банки сталкиваются с недостатком долгосрочного и среднесрочного кредитного потенциала. Если несбалансирован кредитный потенциал и кредитный портфель (к примеру, если не достает кредитных ресурсов этой срочности) банк обязан отыскать источники нужных ему средств (к примеру, привлечь длительные средства, направиться на рынок МБК, добавочно выпустить ценные долгосрочные бумаги, анализировать возможности увеличения своего капитала).

Если не достатке кредитного долгосрочного потенциала и невозможности изыскать источники его пополнения, банки должны трансформировать короткосрочный потенциал в долгосрочный, что вызывает в свою очередь проблемы в отношении банковской ликвидности.

Когда кредитный потенциал больше, чем объем кредитного портфеля, банк способен распределить кредитные ресурсы и применять их в прочих активных операциях (в валютных операциях, с ценными бумагами и так далее).

На четвертом этапе проходит анализ кредитов, которые выданы по разным признакам. Как такие признаки можно использовать сроки погашения кредита, характер погашения, по группам заемщика, по способу взымания процентов, по формам кредитов, по характеру обеспечения кредитов, по уровню риска, по доходности и так далее.

Анализ выданных по указанным признакам ссуд характеризует структуру кредитного портфеля, который существует в коммерческом банке.

Наконец, пятая стадия образования кредитного оптимального портфеля оценивает эффективность и качество кредитного портфеля. Её строят на основании определения роли в деятельности банка кредитных операций, эффективности применения кредитного потенциала банка, объемов доходов от кредитной деятельности и степени процентных ставок, размера процентной маржи и определения настоящего риска от кредитных операций на основании анализа просроченной задолженности.

Так, на основании перечисленных выше шагов образуется кредитный оптимальный портфель коммерческого банка

При его создании особенное внимание необходимо уделять оценке кредитного риска и способам его уменьшения

Этапы, из которых складывается формирование кредитных портфелей

В процессе оформления ссуд администрация финансового учреждения занимается формированием кредитного портфеля. Ставится задача по максимуму снизить ссудные риски, а по возможности полностью их исключить. Формирование идеального для коммерческого предприятия кредитного портфеля состоит из 5 стадий:

1. Анализ факторов, формирующих спрос на займы.
2. Создание базы – формируется кредитный потенциал финансовой структуры.
3. Деятельность, обеспечивающая соответствие сформированных кредитных ресурсов выданным финучредждением ссудам.
4. Изучение займов, предоставленных банком.
5. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка. Определение, насколько высоки качественные характеристики фактора и его эффективность. Предпринимаются шаги по усовершенствованию показателя.

Изучение сопутствующих факторов

В штате финорганизаций осуществляют деятельность аналитические службы, которые постоянно анализируют внутренние и внешние факторы финансового рынка. Внутренние:

• специфика обслуживаемой клиентуры;
• специфика учреждения;
• наличие резервов для защиты от потерь на ссудах;
• квалификация сотрудников;
• стоимость банковского кредитного потенциала;
• наличие достаточного банковского капитала;
• объёмы кредитных ресурсов.

Внешние:

• экономика государства;
• кредитные спрос и предложение;
• финансовая политика правительства и её влияние на процессы кредитования;
• развитие рынка в плане кредитования;
• региональные черты системы предоставления займов;
• страхование от неудач, связанных с займами.

Определение показателя потенциала кредитования

Второй этап – это определение характеристик срочности и истоков даваемых в займ средств. Формируется структура кредитного портфеля по срокам ссуд. Потенциал банка рассматривается через призму суммирования долгосрочного, а также срочного потенциалов кредитования. Оба потенциала являют собой суммирование всех финансовых ресурсов, хранящихся на банковских счетах и принадлежащих клиентам. Долгосрочные – это счета, согласно контрактам, открытые на длительный срок. Краткосрочные – счета, открытые на небольшой срок. Анализ показателей позволяет оценить возможности финучреждения в плане кредитования и способность давать те или иные виды займов без риска нарушить ликвидность.

Соответствие с оформленными ссудами

На третьей стадии производится изучение сбалансированности кредитного портфеля и ссудного потенциала. Это делается для того, чтобы определить достаточность ресурсов различной срочности. Если обнаруживается недостаточность ресурсов одной из категорий, банк обязан изыскать источник для её сбалансирования. Так, если обнаруживается недостаток долгосрочного капитала, финучреждение выпускает долгосрочные ценные бумаги, обращается на рынок межбанковских ссуд или трансформирует краткосрочные ресурсы в долгосрочные. Последнее может стать проблемой для ликвидности. При превышении кредитным потенциалом портфеля компания может использовать ресурсы для операций в других не кредитных направлениях.

Исследование кредитов по главным признакам

Четвёртая стадия представляет собой изучение займов, которые были выданы. Делается их оценка. Каждая ссуда рассматривается со следующих углов:

• степень риска;
• доходность;
• наличие обеспечения;
• методика взимания процентов;
• категория клиента;
• срок погашения.

Оценка эффективности

На 5-й стадии определяется роль кредитования в деятельности финансового учреждения. Насколько эффективно оно использует имеющийся кредитный потенциал. Определяются:

• реальные риски, основанные на имеющихся просроченных займах;
• объёмы процентной маржи;
• уровень процентных ставок;
• доходность от данного направления;
• какую роль играет кредитование в деятельности конкретного финучреждения.

На последней стадии важно адекватно оценить реальные качественные показатели и эффективность кредитного портфеля. Сделанные выводы используются для формирования стратегии компании

Они обеспечивают грамотное управление кредитным портфелем коммерческого банка.

Влияние кредитного портфеля на банк.

Чем качественнее у банка кредитный портфель, тем ему проще  вести бизнес и отпадает необходимости огромные ресурсы пускать на формирование резервов на возможные потери. Портфель влияет на прибыль, которую получает банк, поскольку кредитования является его основным направлением деятельности. Если банк будет раздавать кредиты всем и каждому без должной проверки, то качестве портфеля ухудшится. Банк будет нести потери и теряется весь смысл бизнеса

В портфели важные следующие показатели:

• Уровень просроченной задолженности. Этот показатель банк старается снизить всеми силами. Безнадежные долги списываются и продаются коллекторам, а с теми, кто согласен исполнять свои обязательства по выплате долга, банк проводит различные мероприятия, например, рефинансирование или реструктуризацию долгов.
• Доходность. Ради этого показателя и нужны все действия. Кредит выдается с целью получения доход от него. Большой показатель доходности может повлечь высокие риски. Например, экспресс-ссуды выдаются только по одному паспорту без должной проверки заемщика под 50%. Доходность хорошая, но и риск невозврата большой. Средняя доходность положительно скажется на качестве портфеля, ведь чем лучше банк проверит заемщика, тем меньше рисков будет. Заемщики с положительной историей добросовестно оплачивают кредиты. Слишком низкая доходность может получиться, когда банк имеет слишком большие затраты на обслуживание кредитов
• Уровень диверсификации. Чем больше видов кредитов, тем больше вероятности, что доход от одних видов перекроет возможные убытки от других. В этом случае качество портфеля не страдает, а банк получает свой доход в желаемом объеме.

Используемые коэффициенты

Для того, чтобы осуществить эту методику анализа кредитного портфеля коммерческого банка, используются несколько таких показателей, как:

• коэффициент применения привлеченных средств;
• показатель общей кредитной активности;
• показатель доли просроченной задолженности в активе банка;
• коэффициент сомнительной задолженности;
• коэффициент рефинансирования;
• показатель доли просроченной задолженности в отношении к своему капиталу банка;
• показатель доходности кредитных операций.

Показатель общей кредитной активности, которая рассмотрена ранее, указывает процент кредитных реальных операций банка в суммарном объеме операций банка по помещению средств, и рассчитывают по формуле:

К1 = Кр/А,

• Кр — общая сумма кредитов, которые выданы банком;
• А — сумма активов коммерческого банка.

Показатель применения привлеченных средств, который рассчитывается, как отношение суммы кредитов, которые выданы банком, к сумме средств-нетто, которые привлечены банком:

К2 = Кр / Привлеченные средства — нетто.

Коэффициент сомнительной задолженности определяют, как соотношение суммы просроченной задолженности по главному долгу (Крп) и процентов по нему (Пп) по всем типам кредитов к остатку ссудной задолженности

КЗ = Крп + Пп/Кр.

Процент просроченной задолженности в отношении основного долга и процентов по нему в общей сумме активов банка рассчитывают, как

К4 = Крп + Пп/А.

Процент просроченной задолженности по главному долгу и процентов по нему в отношении к своему капиталу (СК) банка рассчитывают по формуле:

К5 = Крп + Пп/СК.

Коэффициент рефинансирования равняется отношению межбанковских займов, которые привлечены к межбанковским кредитам, которые размещены:

К6 = МБК размещенные/МБК привлеченные.

Необходимо учесть, что межбанковские займы — это наиболее дорогая часть привлеченных банковских ресурсов, и их нет смысла применять для проведения прочих активных операций, например, вложений в ценные бумаги и так далее

Данный показатель в идеале обязан равняться 1, потому нужно обратить внимание на вероятность оптимально наилучшего управления пассивами и активами

Коэффициент доходности кредитных операций указывает уровень доходности кредитных операций:

К7 = Операционные доходы/Кр.

Наряду с этим для того, чтобы рассчитать этот коэффициент, необходимы данные не на конкретный день, а на промежуток времени.

Подводя итог, возможно сказать, что кредитная политика отображает тактику и стратегию банка в сфере кредитования. Она определяет алгоритм работы на разных стадиях кредитного процесса: от приема заявки на выдачу ссуды до процесса закрытия кредитного дела и погашения кредита. В основании ее создания должна быть обоснованная теоретически структура кредитной оптимальной политики

Также важно подчеркнуть, что кредитная политика — это основа управления рисками в деятельности банка, потому нужно уделять особенное внимание в отношении отслеживания рисков на стадии контроля за кредитом

Мы коротко рассмотрели управление кредитным портфелем: основа, качество, этапы образования, внутренние факторы, внешние факторы, анализ кредитного портфеля, используемые коэффициенты. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу

Анализ кредитного портфеля

Для этого в первую очередь нужно провести анализ кредитного портфеля коммерческого банка и на его основе оценить его качество. Потом, основываясь на полученных уже данных, нужно выработать систему мер, которые позволяют улучшить кредитный портфель банка и наиболее приблизить его к уровню рационального. Наконец, нужно проанализировать эффективность предпринятых мер и провести анализ кредитного обновленного портфеля. Процесс организации управления кредитным портфелем является циклическим и непрерывным, постоянно повторяющимся и изменяющимся зависимо от имеющихся обстоятельств.

Для анализа кредитного портфеля банка возможно применять децентрализованный и централизованный способы анализа.

Централизованный способ основывается на требованиях, которые предъявляются ЦБ к банку при управлении им кредитным портфелем, и в себя включает некоторые показатели, для которых устанавливают наиболее возможное значение. Это такие нормативы, как H10.1, Н10, Н9.1, Н9, Н7, Н6. Данные требования одни для всех русских банков, и потому эти нормативы обязательны для расчета различными российскими банками.

Наибольший размер риска на группу связанных заемщиков или одного заемщика Н6 рассчитывают, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (по размещенным депозитам, кредитам, учтенным займам, векселям, по депозитам и кредитам в драгметаллах и так далее) к размеру своего капитала банка. Наиболее допустимое значение норматива Н6 устанавливают в размере 25%.

Наибольший размер больших кредитных рисков Н7 указывает на долю суммарной величины больших кредитных рисков в своём капитале банка. Его самое большее значение — 800%.

Наибольший размер кредитного риска на одного участника (акционера) Н9 определяют, как отношение общей суммы требований банка к группе взаимосвязанных заемщиков или заемщику (в отношении акционеров, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ) к своему капиталу банка. Лимит данного норматива установлен в размере 20%.

Суммарная величина больших кредитных рисков на участников (акционеров) банка H9.1 рассчитывают, как совокупное значение кредитных рисков по всем акционерам, вклад которых в уставный капитал банка больше 5% от его величины, которая зарегистрирована ЦБ РФ. Наиболее допустимое значение этого норматива равняется 50%.

Наибольший размер займов, кредитов, которые предоставлены собственным инсайдерам Н10, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу, указывает на долю общей суммы требований банка по отношению к инсайдеру банка и лиц, которые связаны с ним, в своём капитале банка. Данный норматив не должен быть больше 2%.

Наконец, суммарная величина займов и кредитов, которые предоставляются своим инсайдерам, а также поручительств и гарантий, которые выданы в их пользу (Н10.1), обязаны составлять не больше 3% от своего капитала банка.

Неграмотная политика большей части российских банков при проведении процесса кредитования, принятие на себя очень неоправданных и больших кредитных рисков, злоупотребления при кредитовании инсайдеров, особенно, в части предоставления кредитов, которые ничем не гарантируются, вызвали то, что ЦБ РФ для защиты интересов вкладчиков в значительной степени ужесточил требования, которые предъявляются к банкам. ЦБ РФ в данных целях практически в 3 раза уменьшил сумму наибольшего размера риска, который приходится на группу взаимосвязанных заемщиков или одного заемщика, уменьшил на четверть наибольший размер больших кредитных рисков и в 5 раз снизил наибольший размер кредитов, которые предоставляются инсайдерам.

Централизованный способ анализа дает довольно жесткие требования в отношении анализа кредитного портфеля коммерческого банка, но для его более детального анализа нужно использовать децентрализованные дополнительные методики.

Децентрализованные способы управления кредитным портфелем связываются с созданными методиками оценивания качества кредитного портфеля, риска и эффективности по кредитным операциям. У каждого банка данные способы управления кредитным портфелем свои и могут между собой существенно различаться.

Для того, чтобы проанализировать кредитный портфель банка возможно использовать методику, разработанную компанией «ИНЭК». Эта методика имеет большую популярность среди русских банков, так как она учитывает разные аспекты кредитной деятельности, давая возможность получать довольно детальную информацию в отношении состояния кредитного портфеля банка и его роли в портфеле банковских активов.

Важные моменты в формировании структуры

Существует несколько факторов, благодаря которым формируется структура кредитного портфеля.

1. Особенности рыночного сектора, обслуживаемого финансовой организацией. Специфика коммерческих учреждений во многом оказывает влияние на определённые отрасли экономики.
2. Величина банковского капитала позволяет определить максимальную сумму кредита, выдаваемого отдельному заемщику. Таким образом, она выступает в качестве лимитирующего фактора.
3. Кредитная политика учреждения. В каждой финансовой структуре определяются свои цели и предпочтительные направления деятельности.
4. Наличие навыков и опыта у менеджеров дает возможность более точно определять проблемные кредиты и отказываться от их оформления еще на предварительной стадии.
5. Предполагаемый доход от будущих операций. В идеале должны рассматриваться только варианты кредитования, способные обеспечить наивысший уровень доходности.
6. Основы регулирования деятельности банка позволяют установить допустимые риски. При необходимости вводится ограничение или полный запрет на предоставление некоторых видов займов.
7. Уровень получения доходов с финансовых операций другого направления. При равных условиях предпочтение обычно отдается менее рискованным сделкам.

Виды кредитных портфелей

Риск–нейтральный кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска. В литературе часто встречаются понятия оптимального и сбалансированного кредитного портфеля.

Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.
Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д.Кроме того, выделяют:• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.