Я приобрёл недвижимость

Как вернуть социальный налоговый вычет с заработной платы

Возврат денежных средств на обучение, страхование или лечение предоставляются ровно с того месяца, когда сотрудник принес заполненное заявление, подкрепленное уведомлением из инспекции. Изначально доход гражданина уменьшается на сумму НДФЛ, а затем остаток переносится на следующий месяц.

Бланки-уведомления требуется брать после каждого расхода. В течение года их может быть несколько. Например, потратились на стоматолога – подготовили соответствующее заявление. Оплатили образовательные курсы – снова подали документацию, чтобы избежать обязательной уплаты отчислений. Единственный нюанс – необходимо следить за лимитом, который составляет 120 тыс. рублей (без учета трат на обучение детей или лечение).

Сроки и варианты выплаты средств

Быстрее всего получить положенные выплаты с официального работодателя. Но минус в том, что выплаты будут производиться небольшими частями каждый месяц. Не всем налогоплательщикам это удобно.

Сроки возврата зависят от размеров заработной платы. Например, если зарплата составляет 30 тысяч рублей, то 13 % от нее – 3900. Это означает, что 260 тысяч работодатель будет выплачивать в течение 66 месяцев – 5 с половиной лет.

Если гражданин за это время сменил работу, то выплата восстанавливается у нового работодателя, но с нового налогового периода. Вычет выплачивается до аннулирования остатка или до окончания трудовой деятельности.

При обращении в налоговую на все необходимо около 4 месяцев. В первую очередь после подачи документов происходит камеральная проверка. Она длится около трех месяцев. Затем в течение месяца происходит перечисление средств на указанный налогоплательщиком счет.

Федеральная налоговая служба предоставляет всю подробную информацию о получении вычетов. Налоговые льготы есть нескольких видов, но в любом случае необходимо иметь налогооблагаемый доход, а также регулярно платить налоги. Получить выплаты можно через работодателя или после обращения в налоговую инспекцию с определенным пакетом документов. При этом после покупки недвижимости есть возможность получить вычет в любое время, он не имеет срока давности, хотя учитывать уплаченные налоги инспекция будет только за последние 3 года.

Как можно вернуть подоходный налог в 13 процентов по 2-НДФЛ на детей: все о возврате зарплаты

Выплата оформляется на всех членов семьи, не достигших восемнадцатилетнего возраста. Если ребенок учится на очной форме, то вычет продолжает действовать и после наступления совершеннолетия. Итоговая сумма льготы определяется количеством детей.

Чтобы затребовать такую компенсацию, надо подать в бухгалтерию (по месту работы) все необходимые документы и заявление.

Для получения субсидии, заявитель должен соответствовать определенным критериям:

• быть официально трудоустроенным;
• иметь на попечении несовершеннолетнего (либо учащегося на очной форме обучения);
• делать все необходимые налоговые отчисления.

Лимит, подлежащий возврату, – не более 350 тыс. рублей в год.

Бухгалтерские нюансы

Выплата 13-й зарплаты, как и других материальных поощрений и денежной помощи, производится из средств, составляющих прибыль предприятия или не истраченного зарплатного фонда (источник нужно указать в соответствующем документе предприятия). Судить о ней можно по итогам года, когда формируется соответствующая отчетность (обычно это 20-е числа декабря). Поэтому эта долгожданная выплата производится сотрудникам накануне новогодних праздников, что оказывается весьма кстати, либо в начале следующего года.

Бухгалтерия не может обозначить эту выплату под названием «13 зарплата» и вообще провести ее по зарплатным ведомостям, поскольку в году не существует месяца, за который она начисляется. В соответствующих документах эта выплата может значиться как:

• материальная помощь сотруднику;
• премия по итогам года;
• премирование сотрудника по итогам его аттестации (на основании высокой квалификации);
• материальное вознаграждение за успехи в работе.

Для начисления сотрудникам 13-й зарплаты работодатель издает соответствующий приказ «О премировании», в котором может указать, что премию получают все сотрудники, либо перечислить счастливчиков пофамильно.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Как и другие материальные выплаты, 13-я зарплата облагается сбором НДФЛ в установленном размере 13% (ч.2 ст.255 НК РФ), поскольку она входит в расходы на оплату труда

Страховые взносы

На выплаты сотрудникам вы должны начислять и перечислять в ФНС страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование. И помимо этого платежи в ФСС на страховку от несчастных случаев. И в отличие от НДФЛ, эти отчисления вы делаете уже из собственного кармана, а не вычитаете из зарплаты.

Внимание! Если работник нанят по трудовому договору, то вы должны перечислять все эти взносы, а если по гражданско-правовому на оказание услуг, то для вас обязательны только пенсионные и медицинские платежи. Страховка от несчастных случаев и социальное страхование по таким договорам не обязательны, но вы по своей воле можете делать и такие платежи, прописав это в договоре ГПХ. Не страховать сотрудников нельзя

Перекладывать эту обязанность на работников, прописывать это в трудовом договоре – незаконно

Не страховать сотрудников нельзя. Перекладывать эту обязанность на работников, прописывать это в трудовом договоре – незаконно.

Взносы в ФНС: когда и сколько платить

Стандартные тарифы на страхование в 2020 году:

Вы начисляете платежи по этому тарифу до тех пор, пока годовой доход сотрудника не превысит 1 150 000 руб. После этого ставка до конца года снижается до 10%.

• социальное (на случай временной нетрудоспособности и материнства) – 2,9%. Если годовой доход превысит 865 тысяч рублей – перестаньте начислять эти взносы до конца текущего года.
• медицинское – 5,1%. Лимита по доходам нет.

Для некоторых видов бизнеса в статье 427 НК РФ предусмотрены льготные ставки. До 2020 года льготников было больше. Пониженными ставками могли пользоваться упрощенцы в сфере производственной, социальной и научной деятельности. Но сейчас в списке льготников на УСН остались только некоммерческие и благотворительные организации.

Как и в случае с НДФЛ, не все выплаты облагаются страховыми взносами.

В частности, они не начисляются на государственные пособия, больничные, пособия при увольнении в пределах трех средних заработков, некоторые виды матпомощи, суточные в пределах лимита. Подробный перечень в статье 422 НК РФ и статье 20.2 Закона № 125-ФЗ.

Срок для перечисления – 15 числа месяца, идущего за месяцем начисления.

Какие документы готовить

Здесь все зависит от того, на какую категорию вычетов вы претендуете, поскольку каждая из них требует разных подтверждений. Для получения компенсации за дорогостоящие медикаменты, следует подготовить:

• чеки и квитанции о покупке;
• заполненную декларацию;
• рецепты на лекарства, дополненные подписями и печатями лечащего врача.

Для получения стандартного/классического вычета, касающегося ребенка, необходимо предоставить:

• детское свидетельство о рождении;
• заполненное заявление (образец можно найти в интернете);
• документ, удостоверяющий личность родителя;
• справки о том, что ребенок учится на очном отделении (если форма договорная, прикрепите чеки об оплате);
• свидетельство о заключении брака (если имеется).

Весь пакет передается работодателю, а он уже направляет необходимые сведения в уполномоченные органы.

Если вычет оформляется в связи с инвалидностью или особым статусом, требуется предоставить справки это подтверждающие.

Документы для получения вычета через работодателя

Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

• письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
• уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

Сроки возврата подоходного налога

Необходимо обращаться за получением возврата подоходного налога в течение трех лет с момента совершения сделки. Это значит, что при истечении этого срока нельзя получить положенные деньги. Считается, что гражданину они не нужны, раз он не воспользовался предоставленным ему правом.

Если налоговый агент обращается к сотрудникам ФНС до истечения этого срока, он должен предоставить требуемые документы. После проведения камеральной проверки происходит выплата. О праве было заявлено своевременно, значит, если все деньги не были выплачены, остаток переносится на следующий период. Тогда надо снова подавать декларацию и те же бумаги прикладывать к ней. Таким образом, выплаты будут происходить ежегодно до получения положенной суммы.

Отделение ФНС

Не всегда получается обратиться к сотрудникам ФНС в установленные законом сроки. Если есть уважительная причина, по которой невозможно было подать декларацию, то через суд можно восстановить период обращения. Для этого требуется выполнить следующее:

• обратиться в суд с требованием признать право на обращение к сотрудникам ФНС за получением налогового вычета после истечения трех лет;
• предоставление доказательной базы, из которой видно, что гражданин не мог обратиться;
• получить решение суда и приложить его к остальным документам для получения вычета.

Необходимо обладать весомыми аргументами, чтобы восстановить право на налоговый вычет. Сюда относят:

• тюремное заключение;
• призыв на военную службу;
• отсутствие в стране длительное время, а покупка жилья совершалась по доверенности;
• проблемы со здоровьем, которые несовместимы с поездкой к сотрудникам ФНС.

Каждый случай рассматривается индивидуально. Надо предоставить бумаги, доказывающие невозможность обратиться вовремя. Стоит заранее проконсультироваться у практикующего юриста, чтобы понять, какая вероятность благоприятного исхода при решении вопроса через суд. Если она минимальная, то стоит отложить возможность оформить вычет позже, во время следующей покупки квартиры.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть подробно, как происходит процесс получения налогового вычета в России в 2019 году. Нет разницы, резидент или нерезидент обращается за деньгами. Принципиальное отличие только в ставке НДФЛ.

Шаг 1

Сбор требуемых документов для оформления вычета и заполнение декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться в специализированные компании. Они готовы помочь за небольшое вознаграждение. Сумма редко превышает 1 000 рублей. При самостоятельном заполнении рекомендуется воспользоваться программой «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС. В ней находятся контрольные соотношения, поэтому вероятность ошибки при заполнении данных минимальная.

Сбор требуемых документов для оформления вычета

Шаг 2

Подача документов сотрудникам ФНС. Для этого необходимо лично прибыть в отделение налоговой, отправить все по почте заказным письмом или передать через доверенное лицо. Стоит отметить.

Подача документов сотрудникам ФНС

Шаг 3

Ожидание проведения камеральной проверки и получение денег.

Ожидание проведения камеральной проверки

Сегодня ФНС работает достаточно быстро, поэтому уже через месяц можно получить деньги

Важно, чтобы счет был открыт в одном из российских банков. Перечисления на счета иностранных банков не производятся

Если счет, куда будут перечисляться средства, не рублевый, то за конвертацию платит сам получатель денежных средств. Комиссия за конвертацию устанавливается конкретно взятым банком.

Чем регламентируется 13-я зарплата

Поскольку Трудовой Кодекс не содержит информации о подобной выплате для сотрудников, ограничиваясь общим определением премий, особая зарплата оговаривается в других документах. Предприниматель сам принимает решение, вводить или нет это поощрение, поэтому в случае такого решения регламентировать его он должен локальными нормативными актами.

Положение о 13-й зарплате может содержаться:

• в коллективном договоре;
• отдельно оформленном Положении о премиях;
• трудовом договоре каждого отдельного сотрудника.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Руководитель вправе выбирать, будет ли он ежегодно выплачивать дополнительную зарплату всем сотрудникам либо порадует только особо отличившихся. В местных нормативных актах должен быть прописан не только порядок выплаты, но и основания для лишения премии – полного или частичного

Руководство может предусмотреть случаи, когда ее не получат сотрудники, виновные:

В местных нормативных актах должен быть прописан не только порядок выплаты, но и основания для лишения премии – полного или частичного. Руководство может предусмотреть случаи, когда ее не получат сотрудники, виновные:

• в систематических опозданиях;
• в прогуле;
• в любом другом нарушении, повлекшем дисциплинарное взыскание;
• в нарушении рабочей дисциплины;
• не достигшие требуемых показателей.

Вопрос: Как учитывается при расчете среднего заработка для выплаты отпускных премия по результатам работы за три года? Посмотреть ответ

Повод может быть любым, который сочтет нужным задекларировать работодатель.

ВАЖНО! Поскольку премирование – это добровольная инициатива руководства, опротестовать его в случае «незаконной невыплаты 13-й зарплаты» невозможно, разве что обиженный сотрудник сочтет целесообразным обратиться в суд

Способы возмещения налога и процедура оформления вычета

Для назначения льготы целесообразно действовать 2 путями: через налоговую инспекцию или работодателя.

Через ИФНС

Этот способ подходит, если требуется единовременная выплата всей годовой суммы возврата. Оформлять льготу следует после завершения отчетного периода, например, на следующий год после приобретения жилплощади. Для назначения льготы подают документацию в ИФНС по месту регистрации: бумаги можно отправить почтой, через Интернет посредством личного кабинета налогоплательщика или передать лично. Далее несколько месяцев осуществляется проверка всех предоставленных данных. При одобрении возврат поступит на счет, предоставленный получателем.

Через работодателя

При использовании такого варианта возврат происходит по частям — ежемесячно из зарплаты сотрудника не удерживается НДФЛ.

Для назначения возмещения нужно направить в ИФНС пакет документов любым удобным способом: почтой, через Интернет или лично. В течение 30 дней инспекция сформирует уведомление о праве на льготу. Его нужно передать работодателю, дополнительно приложив заявление на возмещение НДФЛ.

Образец заявления работодателю на вычет

Перечень документов

Список бумаг, необходимых для получения льготы, зависит от вида вычета. Общий перечень включает:

• паспорт (копию);

• заявление;

• декларацию 3-НДФЛ (не требуется при оформлении через работодателя);

• данные о доходах;

В список дополнительных документов входят:

• подтверждение родственных связей — при возврате на детей, братьев, сестер и так далее;
• договор с медпредприятием, копия его лицензии, квитанции об оплате услуг, рецепт по форме 107/у с пометкой для налоговой — при вычете на лечение;
• копия договора на образование, лицензия учреждения, подтверждения платежей — при льготе на обучение;
• бумаги на собственность, платежки или расписки, кредитный договор, справка из банка об оплаченных процентах — при имущественном вычете.

Оформление льготы через ИФНС обычно занимает около 4 месяцев, процедура через работодателя происходит быстрее, начисления возможно получать уже на следующий месяц после передачи на предприятие уведомления из инспекции.

Каждый налогоплательщик может воспользоваться правом на компенсацию собственных затрат в форме возвращенного НДФЛ. Однако следует учитывать сроки, особенности и ограничения на льготы, установленные законодательством

Перед ее оформлением важно быть в курсе нововведений в нормативно-правовую базу, регламентирующую порядок предоставления налоговых вычетов

Правила получения возврата

Гражданам, не получавшим имущественного вычета до окончания 2014 года, или приобрётшим жильё (и вступившим в право собственности) после указанного срока, льгота будет предоставляться по новым правилам.

Новые правила имущественного вычета выгоднее для граждан

Мы уже упоминали о том, что получать имущественный вычет теперь позволительно многократно. Согласно устаревшим правилам, вычет давался единожды, даже если стоимость квартиры меньше двух миллионов рублей. Теперь ограничение накладывается только на владельца недвижимости – максимальная выплата в 260 000 рублей привязана к конкретному человеку, а не количеству жилья.

Изменение коснулось и совместной собственности. Ранее за квартиру стоимостью два миллиона рублей муж и жена получали 260 000 рублей на двоих, теперь – на человека, то есть 520 000 рублей в сумме.

Какие документы понадобятся в налоговой?

Гражданин может претендовать на вычет не тогда, когда он приобрёл квартиру, а в момент, когда оформил её в собственность. То есть ключевое звено – не факт оплаты, а факт вступления в право собственника. После он получает у работодателя подтверждение об уплате подоходного налога и может претендовать на вычет. Недостаточно прости прийти в инспекцию, предварительно надо собрать и заполнить необходимые документы.

Налоговая потребует целый пакет бумаг, подтверждающих разные стороны процесса. Чтобы исключить многократные посещения инстанции, список нужных документов стоит изучить подробнейшим образом, тщательно проверить их наличие, а те, что требуют заполнения – заполнить правдиво и без ошибок. Как фальсификация данных, так и недочёты в них приведут к отказу в выплате имущественного вычета.

Первый документ, без которого вычет не получить – декларация по форме 3-НДФЛ, заполненная по образцу, утверждённому приказом ФНС России от 24 декабря 2014. Декларацию на вычет можно подать в течение годового периода, следующего за покупкой квартиры. Если жильё приобреталось в 2017 году, декларацию допускается предоставить до декабря 2018 года. Заполнение налоговой декларации будет проще, если вы ознакомитесь с нашей статьей.

Разумеется, данная справка – лишь единый документ из списка. Целиком он выглядит так:

1. Паспорт.
2. Заявление, в котором изъявлено желание получить имущественный вычет (получатель должен написать его на имя начальника налоговой инспекции по месту прописки).
3. Договор о покупке и продаже, удостоверяющий факт приобретения квартиры.
4. Справку с места работы по форме 2-НДФЛ.
5. Свидетельство, фиксирующее право гражданина на жильё.
6. Если имели место отделочные и ремонтные работы, нужно присовокупить к документам чеки или иные бумаги о платежах.
7. Свидетельство о рождении, если «дольщиком» или собственником стал несовершеннолетний.
8. Выписки от банка и иные документы, если жильё куплено в кредит.
9. Свидетельство о браке, если квартира находится в общей супружеской собственности.

Сотрудничайте с налоговой – это полезно для бюджета семьи

В какие сроки нести документы?

Претендентов на имущественный вычет не касается известная многим дата – 30 апреля. В этот срок должны подать декларации граждане, получившие прибыль. Поэтому, как уже упоминалось выше, у получателей возврата на имущество есть целый год, чтобы передать налоговой документы.

Если вы выбрали вариант личного визита в инспекцию, не стоит думать, что это займёт целый день. Сейчас процедура проходит довольно быстро, часто для граждан, получающих имущественный вычет, выделяют отдельное приёмное окно или очередь. С рассматриваемым вопросом работают специалисты, у которых «рука набита» и излишне задерживать посетителей они не станут.

Кстати, в помещении ИФНС часто сидят консультанты, помогающие гражданам в заполнении 3-НДФЛ. Если вы не уверены, что сделали всё правильно, за небольшую плату они проверят декларацию за вами или вовсе заполнят с нуля под диктовку (нужно уточнить личные данные). Мы советуем людям, желающим прибегнуть к услугам такого рода, заложить на посещение налоговой чуть больше времени, с запасом, так сказать.

Разве можно вернуть налоги?

Бенджамину Франклину приписывают фразу «Неизбежны только смерть и налоги». Это утверждение не потеряло своей актуальности – и налоги должны платить все.

В России большая часть населения платит налог на доходы физических лиц (НФДЛ), и даже если человек просто получает зарплату, за него эти 13% перечисляет работодатель. И чтобы налогов платили больше, государство поощряет налогоплательщиков.

Для НДФЛ это – налоговые вычеты.

Понятие вычета закреплено в Налоговом кодексе. В общем смысле это – уменьшение налогооблагаемого дохода на какую-то сумму. Вычеты бывают по разным налогам, но сейчас нам важны вычеты по НФДЛ, они регулируются статьями 218-221 НК РФ.

С точки зрения налогоплательщика вычеты бывают двух видов:

• те, благодаря которым он получает больше на руки. Пример – стандартный вычет на ребенка в сумме 1400 рублей, который снижает налог на 182 рубля – и на столько же увеличивает сумму зарплаты на руки;
• те, которые позволяют вернуть уплаченный ранее налог «живыми деньгами». Пример – при покупке квартиры можно получить имущественный вычет до 2 миллионов рублей, благодаря которому плательщик получит на руки до 260 тысяч рублей.

Важно знать и использовать все возможные виды вычетов: так, даже 182 рубля в месяц за ребенка в масштабах года дают 2 184 рубля к зарплате. И, конечно, главное условие для получения налогового вычета – официальное трудоустройство

Суть вычета в том, что человеку возвращают уже уплаченный налог на доходы или берут этот налог в сниженном размере. Те, кто работают неофициально, налог не платят вообще – и возвращать им нечего

И, конечно, главное условие для получения налогового вычета – официальное трудоустройство. Суть вычета в том, что человеку возвращают уже уплаченный налог на доходы или берут этот налог в сниженном размере. Те, кто работают неофициально, налог не платят вообще – и возвращать им нечего.

Формула НДФЛ

В этой формуле:С – процентная ставка налога в зависимости от статуса сотрудника (13% для резидента, 30% для нерезидента);Д1 – заработная плата;Д2 – премии, поощрения, надбавки, дополнительные выплаты, облагаемые налогом;Л1, Л2 – льготы, которые вычитаются из налогооблагаемой суммы.

Другими словами, нужно сложить все доходы, совершить предусмотренные законом налоговые вычеты, и от оставшейся суммы найти необходимый процент.

Считаем прибыли

https://www.youtube.com/watch?v=ytabout

Определимся с первой частью формулы: нужно знать, какие показатели, кроме зарплаты, будем суммировать под обозначением Д2: не все виды дохода предполагают отчисления с них в пользу казны. НДФЛ облагаются:

• заработная плата, начиная с минимальной, в том числе по срочным договорам и договорам подряда;
• выплаты по больничным листам;
• выходное пособие, если оно превышает установленный законом минимум;
• материальная помощь свыше 4 тыс. руб. в год на 1 работника.

А доходы из следующего перечня в формулу вносить не надо, подоходный налог не берется с:

• социальных выплат;
• пенсий;
• пособий на рождение ребенка;
• стипендий;
• алиментов, полученных по суду;
• командировочных расходов;
• материальной помощи до 4 тыс. руб.

Государство учитывает обязательные расходы работника и позволяет вычесть их из налоговой массы. Полный список налоговых льгот содержит ст.218 Налогового кодекса России.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Правом на вычеты могут воспользоваться только те сотрудники, доход которых за год не превысит 200 тыс. руб

Налоговые вычеты делят на 3 группы.

В итоге

Если работник исправно платит НДФЛ, у него появляется право на определенные налоговые вычеты. К примеру, он приобрел недвижимость, оплатил образование ребенка или операцию для родственника. Предусмотрено два способа возвратить уплаченные деньги.

• Подождать год (все это время исправно платить налоги), а затем подать заявление, подготовить пакет документов, в том числе заполнить декларацию, и ожидать решения.
• Не ждать год, а обратиться к работодателю, чтобы он не удерживал из зарплаты НДФЛ. Но прежде необходимо получить уведомление о возможности начисления вычета от ФНС.

Как вернуть и забрать 13% от зарплаты? Необходимо соответствовать нескольким критериям. Во-первых, быть официально трудоустроенным, работать по трудовому договору. Во-вторых, исправно выполнять свои обязанности налогоплательщика, уплачивая с дохода 13%. В-третьих, обладать правом на возврат в текущем календарном году. В-четвертых, иметь на руках документ, подтверждающий, что налоговая одобрила ваш запрос на вычет.