Транспортный налог в 2021 году

Как произвести расчет транспортного налога

Зная налогооблагаемую базу и ставку в регионе, можно рассчитать транспортный налог к уплате.

Порядок расчета транспортного налога за 2017-2018 годы для физических лиц и предпринимателей не изменился: по-прежнему сумму платежа считают налоговики и рассылают уведомления почтой по месту прописки гражданина. Если вы хотите проверить, верно ли сотрудники ФНС начислили налог, используйте калькулятор транспортного налога ФНС.

Узнать подробнее о нем можно по этой ссылке.

Большая часть граждан не обладает какими-то специфическими видами транспорта и платит налог за личный автомобиль.

Если вы хотите не просто проверить правильность расчетов налоговиков, но и самим разобраться, как рассчитать транспортный налог по автомобилю, прочтите наши публикации

• «Как рассчитать транспортный налог за год?»;
• «Как рассчитать транспортный налог на автомобиль?».

ВАЖНО! Для дорогих машин установлены специальные коэффициенты, увеличивающие сумму налога, своего рода «налог на роскошь». Они зависят не только от стоимости авто, но и от даты его выпуска

Список таких автомобилей каждый год публикует Министерство промышленности и торговли.

Подробности см. в статье «Как считать возраст дорогого авто для применения повышающего коэффициента по транспортному налогу».

Как сейчас налоговики рекомендуют применять этот коэффициент, узнайте из публикации «ФНС изменила мнение об уплате транспортного налога по дорогим авто».

Если вы купили автомобиль, но не поставили его на учет в ГИБДД, то налог все равно придется заплатить. Почему?

Об этом рассказывается в статье «Отсутствие регистрации транспортного средства не освободит от транспортного налога».

Как рассчитать транспортный налог в 2017-2018 годах юридическому лицу? Предприятия исчисляют этот налог по данным бухучета и сведениям о зарегистрированном на компанию транспорте. Бухгалтер должен проверить, являются ли транспортные средства на балансе организации объектом налогообложения, есть ли льготы по данному налогу — в соответствии с НК РФ и региональным законодательством.

Размер налога к уплате равен произведению налоговой базы и ставки транспортного налога.

Ставку можно найти на сайте ФНС или на нашем сайте в рубрике «Ставки транспортного налога».

Юридические лица платят авансы по транспортному налогу (при этом законы субъекта РФ могут освободить фирму от уплаты авансов).

Сумма налога может зависеть не только от мощности автомобиля, но и от категории транспорта, повышающих коэффициентов, возраста авто, сроков владения.

Подробнее о коэффициенте владения транспортным средством для расчета налога говорится здесь.

В кризисный период руководство компании заинтересовано в снижении налогового бремени.

Ознакомьтесь с материалом наших экспертов «Как можно уменьшить транспортный налог», чтобы узнать о возможных способах снижения размера платежа в бюджет и об их налоговых последствиях.

Для 2016-2018 годов одним из путей снижения налога стало применение налогового вычета к его суммам, начисленным по большегрузным авто, в отношении которых уплачивается сбор за вред, причиняемый этим транспортом дорогам.

Подробнее о применении этого вычета – в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Разобраться с применением льготы на большегрузы помогут публикации:

• Вычет на ”Платон” можно подтвердить электронным отчетом»;
• «Льгота на большегруз пропадет, если в «Платон» заплатит не собственник».

Фирмы на спецрежимах рассчитывают налог за транспортные средства по тем же правилам, что и компании на ОСН.

Как и в какой срок рассчитать этот налог упрощенцу, расскажет статья «Транспортный налог при УСН: порядок расчета, сроки и др.».

Налоговые инспекторы в автоматическом режиме проверяют все поступающие в ФНС декларации, в том числе и по транспортному налогу.

Какие существуют особенности камеральной проверки по данному налогу, расскажет вам эта статья.

Ставки транспортного налога в Смоленской области

На
201620172018201920202021год

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Смоленской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Смоленск, Вязьма, Рославль, Ярцево, Сафоново, Гагарин, Десногорск и других населенных пунктах Смоленской области.

400 тысяч единиц техники поставлено на учет в Смоленской области. Владельцы этих ТС ежегодно выплачивают в бюджет более 1 миллиарда рублей. Размер выплат определяется для каждого плательщика ставками, определенными законом № 87-З от 27.11.2002 г.

Транспортный налог для юридических лиц

Как уже упоминалось выше, выплаты по транспортному налогу должны производиться не только простыми обывателями, то есть гражданами нашей страны, но также организациями, правовой формой которых является юридическое лицо.

Компании тоже могут являться владельцами транспортных средств, которые находятся у них на балансе. Иными словами, выплаты должны совершать компании, прошедшие регистрационную процедуру в государственной автомобильной инспекции

При этом не важно, владеют ли они машиной или иным автотранспортным средством

Даже если зарегистрированный автомобиль по прямому назначению не используется, и просто простаивает в гараже, не принося дохода, до тех пор, пока он не будет списан с использования, пройдя соответствующую официальную процедуру, придется вносить в казну транспортный налог.

Чаще всего начисление сбора производится на автомобили легковые и грузовые. Кроме того, часто фирмы используют автобусы для перевозки сотрудников или клиентов. Однако, если компания имеет специфическую направленность основной деятельности, ей придется выплачивать сборы и с иных разновидностей средств передвижения.

Так, яхт-клубы предоставляют клиентам в аренду лодки, катера, яхты, следовательно, за каждое наименование они обязаны отчислять государству налог на транспорт по установленным ставкам

По сравнению с обычными гражданами, получающими в конце налогового периода уведомления от Федеральной налоговой службы, организации обязаны самостоятельно производить полагающиеся расчеты и определять величину отчислений. Полученные сведения вносят в декларационный бланк, который затем передается на проверку в налоговый орган, регистрировавший ранее юридическое лицо.

Прием документов стартует не раньше, чем наступит первое число февраля последующего за отчетным года. Поскольку налог имеет характер местного сбора, власти конкретного субъекта имеют право на введение платежей авансового характера, которые требуется вносить в государственную казну каждые три месяца работы организации.

Поскольку компании обязаны самостоятельно рассчитывать сумму налогового сбора, а не ждать получения уведомления, бухгалтеру компании необходимо разбираться в методе исчисления и знать, как применять формулу расчета.

Обращаем ваше внимание, что, как и в случае с личным транспортом граждан, для получения искомой налоговой величины необходимо знать следующие элементы:

• величину ставки налогообложения;
• количество лошадиных сил или иных единиц измерения мощности двигателя;
• временной срок, в течение которого компания владеет транспортом;
• необходимо ли в каждом конкретном случае осуществлять применение повышающих коэффициентов.

Приведем пример. Компания ООО «Дик и К» имеет во владении автомобиль знаменитой немецкой марки «BMW». Выпущено искомое средство передвижения в 2015 году. Мощность его двигателя составляет 102 «лошади». Цена наименования составила полтора миллиона российских рублей. Это означает, что применение повышающего коэффициента не будет производиться. Компания находится и ведет деятельность в славном городе Екатеринбурге. Актуальная ставка для него на 2017 год составила 9,4. Согласно имеющимся условиям, необходимо умножить мощность двигателя на искомую ставку. В итоге мы получаем налог, равный 959 рублям.

Посмотрим второй пример. Компания «Люк и К» купила весной, в марте текущего года, машину, маркой которой является знаменитый «Мерседес». Наименование было куплено не с рук, а прямо из салона. Мощность мотора искомого средства передвижения составила 140 лошадиных сил. Цена такого «железного коня» оказалась весьма высокой. Она равна 3 миллионам 200 тысяч рублей. Как видите, стоимость автомобиля является основанием для применения повышающего коэффициента. Эта компания также находится в Екатеринбурге, ставка для транспортного налога в котором является фиксированной и составляет 9,4 единицы российской валюты. Получается, с учетом того, что автомобиль не находился во владении полный год, а был приобретен в марте, итоговая величина, полагающаяся к отчислению в бюджет, составила 1 тысячу 645 рублей.

Ставки транспортного налога в Московской области

На
201620172018201920202021год

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в Московской области на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором. Данные ставки применяются в городах: Апрелевка, Балашиха, Бронницы, Видное, Волоколамск, Воскресенск, Голицыно, Дзержинский, Дмитров, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Железнодорожный, Жуковский, Ивантеевка, Истра, Кашира, Климовск, Клин, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Красногорск, Краснозаводск, Лобня, Лосино-Петровский, Луховицы, Лыткарино, Люберцы, Можайск, Мытищи, Наро-Фоминск, Ногинск, Одинцово, Озёры, Орехово-Зуево, Павловский Посад, Подольск, Пушкино, Пущино, Раменское, Реутов, Сергиев Посад, Серпухов, Солнечногорск, Ступино, Фрязино, Химки, Черноголовка, Чехов, Шатура, Щербинка, Щёлково, Электрогорск, Электросталь, Яхрома и других населенных пунктах Московской области.

В Московской области плательщиков транспортного налога зарегистрировано меньше, чем в Москве. Однако больше, чем в других регионах страны — 2 миллиона 150 тысяч граждан и юридических лиц. Все они производят платежи в бюджет, руководствуясь требованиями закона № 33 от 9.07.2008 г.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Для жителей региона срок оплаты транспортного налога ограничен датой 1 декабря. Но уже следующего за отчетным годом — никаких авансовых платежей граждане не вносят. Не нужно и производить самостоятельный расчет. Вся необходимая информация по каждому объекту налогообложения, принадлежащему плательщику, поступит в письме от ФНС. Налоговый орган, получая сведения от регистрирующих организаций, рассылает по месту жительства ФЛ специальные уведомления, в которых информирует о необходимости оплаты.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1

НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Расчет транспортного налога на автомобиль 2021 год

Рассчитать налог за год:

Регион:

Алтайский КрайАмурская областьАрхангельская областьАстраханская областьБелгородская областьБрянская областьВладимирская областьВолгоградская областьВологодская областьВоронежская областьЕврейская АОЗабайкальский крайИвановская областьИркутская областьКабардино-Балкарская РеспубликаКалининградская областьКалужская областьКамчатский крайКарачаево-Черкесская РеспубликаКемеровская областьКировская областьКостромская областьКраснодарский крайКрасноярский КрайКрымКурганская областьКурская областьЛенинградская областьЛипецкая областьМагаданская областьМоскваМосковская областьМурманская областьНенецкий АОНижегородская областьНовгородская областьНовосибирская областьОмская областьОренбургская областьОрловская областьПензенская областьПермский КрайПриморский крайПсковская областьРеспублика АдыгеяРеспублика АлтайРеспублика БашкортостанРеспублика БурятияРеспублика ДагестанРеспублика ИнгушетияРеспублика КалмыкияРеспублика КарелияРеспублика КомиРеспублика Марий ЭлРеспублика МордовияРеспублика СахаРеспублика Северная Осетия — АланияРеспублика ТатарстанРеспублика ТываРеспублика ХакасияРостовская областьРязанская областьСамарская областьСанкт-ПетербургСаратовская областьСахалинская областьСвердловская областьСевастопольСмоленская областьСтавропольский крайТамбовская областьТверская областьТомская областьТульская областьТюменская областьУдмуртская РеспубликаУльяновская областьХабаровский КрайХанты-Мансийская АОЧелябинская областьЧеченская РеспубликаЧувашская РеспубликаЧукотский АОЯмало-Ненецкий АОЯрославская область

АвтобусыГидроциклыАвтомобили легковыеГрузовые автомобилиСнегоходы, мотосаниМотоциклы и мотороллерыНесамоходные (буксируемые) судаЯхты и другие парусно — моторные судаСамолеты, имеющие реактивные двигателиСамолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигателиКатера, моторные лодки и другие водные транспортные средстваДругие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателейДругие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу

Мощность транспортного средства:

кВт

ЛС

Рассчитать за период:

Сумма транспортного налога к уплате: руб.

Понравился калькулятор?
Забери к себе!

На основании 28-й главы второй части Налогового кодекса РФ транспортный налог обязаны платить физические и юридические лица, являющиеся собственниками следующих транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые суда) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в соответствии с законодательством РФ.

Произвести расчет налога на авто за 2021 год, который вы оплатите в 2022 г., вы можете воспользовавшись нашим калькулятором. Кроме того, вы можете и самостоятельно рассчитать налог на авто. Выберите здесь свой регион и с помощью таблиц со ставками транспортного налога рассчитайте сумму.

НЕ подлежат налогообложению, транспортные средства:

• весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
• автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
• промысловые морские и речные суда;
• тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
• транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона документом, выдаваемым уполномоченным органом.

Собственник транспортного средства обязан уплатить налог, даже если оно не эксплуатируется или находится в ремонте. Чтобы избавиться от этой обязанности, необходимо снять транспортное средство с государственной регистрации.

Сопутствующие разделы:Визуальный шинный калькуляторРастаможка авто калькулятор

Ставки транспортного налога в г. Санкт-Петербурге

На
201620172018201920202021год

ФАЙЛЫ

Примечание к таблице: приведены значения в г. Санкт-Петербурге на 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 года. Для выбора ставок по конкретному году воспользуйтесь селектором.

По данным ФНС, в Санкт-Петербурге зарегистрировано 2,18 миллиона ТС. Владельцы этой техники, данные о которой получены из регистрирующих органов, обязаны оплачивать транспортный налог. В северной столице ставки и порядок оплаты зафиксированы законом от 04.11.2002 № 487-53.

Правила и сроки оплаты налога для физических лиц

Каждый гражданин, владеющий ТС, зарегистрированным в установленном порядке, обязан оплатить транспортный налог. Сумма рассчитывается, исходя из принятой в регионе ставки, коэффициента владения (количества месяцев в году /12), а также налоговой базы.

Однако самостоятельно производить расчеты не требуется. Всю необходимую информацию плательщику направит налоговый орган в соответствующем уведомлении. По реквизитам из документа платеж необходимо осуществить до 1 декабря.

Срок уплаты транспортного налога для физлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 декабря 2021 года
• за 2021 год — не позднее 1 декабря 2022 года

Примите во внимание: в соответствии с п.7 ст. 6.1

НК РФ если последний день срока приходится на выходной, то днём окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Как платить налог в случае угона ТС

Законодательством Российской Федерации установлено, что налогоплательщиком является гражданин, на которого официально оформлено транспортное средство. Но как быть, если машину угнали, ведь даже после угона авто значится за автовладельцем?

Государственную пошлину не нужно платить за средство передвижения, которое находится в угоне, ведь такие авто налогом не облагаются. Чтобы налог не платить, необходимо в органах внутренних дел РФ получить справку установленного образца о том, что автомобиль украден. В налоговой инспекции могут потребовать предоставить для подтверждения оригинал, а также дополнительно копию документа. Затем налоговая служба отправит запрос в министерство внутренних дел РФ, чтобы оттуда пришло подтверждение о факте угона Вашего имущества.

Если все-таки Ваш автомобиль был похищен, а налоговое извещение об уплате сбора все равно пришло, то владелец должен выполнить следующие процедуры, чтобы избавить себя от уплаты:

1. Обратиться в госорганы внутренних дел своего района и написать заявление о факте кражи имущества. На этом основании, сотрудники возбудят криминальное разбирательство по факту угона автотранспорта.
2. Взять справку у сотрудников МВД о возбуждении дела или о факте похищения имущества.
3. Автовладелец может написать просьбу о приостановлении регистрации автотранспорта, а служащие государственной автоинспекции в течение десяти рабочих суток направят в налоговую службу уведомление об этом.
4. В налоговую организацию отнести справку, если необходимо, то написать заявление о перерасчете госпошлины.

Федеральные и региональные налоговые льготы при уплате транспортного налога

Каждый территориальный субъект устанавливает перечень прерогатив для тех или иных граждан индивидуально, чтобы точно знать действуют ли какие-либо послабления в Вашем регионе, нужно обратится в местное отделение налогового ведомства. Чтобы получить льготы, необходимо написать заявление, указав ссылку на статью регионального законодательства. К этому заявлению нужно приложить все ксерокопии необходимых документов, подтверждающих за Вами право получения льгот.

Льготы могут быть федеральными и региональными. Региональные действуют только в границах определенного региона, а федеральные применимы для всех регионов или субъектов федерации. Льготы могут изменятся и очень сильно отличатся в разных регионах страны. На одной территории послабления некоторым гражданам положены, а на соседней, к примеру, они неприменимы. Если гражданин принадлежит сразу к нескольким категориям льготников, то он может выбрать между ними только одну положенную льготу.

Несколько законных советов о том, как сэкономить на транспортном налоге:

• Можно оформить свой автотранспорт на человека, который принадлежит к льготной категории граждан, но даже если этот человек не будет претендовать на ваше авто, то после его смерти могут объявится законные наследники, а что-либо доказать в вашу пользу будет сложно.
• Самый простой и безопасный способ – это поставить ТС на учет в том регионе страны, где налоговые ставки будут самыми низкими.

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей

Повышающий коэффициент начал действовать в налоговом кодексе с 2014 года. Применяется коэффициент к отдельным категориям ТС с учётом их возраста и средней стоимости.

Существуют такие коэффициенты:

• 1,1 – применяется к легковым автомобилям, чья цена в диапазоне 3-5 млн. рублей, а возраст не больше трёх лет;
• 2 – используется для легковых ТС, чья цена в диапазоне 5-10 млн. рублей, а возраст не превышает пяти лет;
• 3 – актуален для легковых машин, чья цена находится в диапазоне 10-15 млн. рублей, при возрасте не больше десяти лет, и для ТС стоимостью не выше 15 млн. рублей, выпущенных меньше, чем двадцати лет назад.

Начисление и сроки уплаты налога для организаций

Указанный законодательный акт признает плательщиков налога из числа организаций обязанными вносить авансовые платежи. Такие вносы равняются 25% от расчетной суммы налога за год. Авансы оплачиваются по окончании 1 — 3 кварталов. Срок — 1 месяц после окончания отчетного периода.

Оставшаяся сумма поступает от ЮЛ уже после завершения налогового года — до 1 февраля.

Срок уплаты транспортного налога для юрлиц в 2021 году:

• за 2020 год — не позднее 1 марта 2021 года
• за 1 квартал 2021 года — не позднее 30 апреля 2021 года
• за 2 квартал 2021 года (6 месяцев) — не позднее 31 июля 2021 года
• за 3 квартал 2021 года (9 месяцев) — не позднее 31 октября 2021 года
• за 4 квартал и весь 2021 год — не позднее 1 марта 2022 года